NEW!!! 高齡金融規劃顧問師資格測驗 » ☆考前最後衝刺☆ 歷屆試題隨機成卷,打破備考慣性 » 試題 » 高齡金融規劃顧問師資格測驗試題 » (收錄1~3屆歷屆試題,每次隨機抽取50題)

1. 有關安養信託契約之說明，下列敘述何者正確？　(第2屆第一節考題)　

2. 有關預售屋不動產開發信託所稱「賣方就建案已完工並達交屋狀態」，係指下列何種情形？　(第3屆第二節考題)　

3. 林父於屆退時，為自己安養及提前規劃財產移轉所需，以現金1,000萬元成立信託期間10年之本金他益、孳息自益之信託契約，本金受益人為林小弟，假設林父當年度贈與稅免稅額皆未使用，且假設每人每年免稅額為220萬元，及中華郵政一年定儲固定利率為1% 【PVIF（1%,10）＝0.9053】，請問下列何者正確？　(第2屆第二節考題)　

4. 有關我國信託課稅原則之說明，下列敘述何者錯誤？　(第2屆第一節考題)　

5. 高齡者以金錢成立信託，並指示受託人將金錢投資績優公司股票，以獲取穩定配息，該業務項目屬信託業法之何種信託？　(第3屆第二節考題)　

6. 繼承人欲拋棄其繼承權，應如何辦理？　(第3屆第二節考題)　

7. 公益信託的設立，應由下列何者向主管機關申請？　(第1屆第一節考題)　

8. 107年5月1日出售104年8月1日取得之不動產，相關課稅之規定，下列敘述何者正確？A.無房地合一稅課徵之適用　B.出售土地所得免稅　C.出售房屋所得屬財產交易所得，計入個人綜合所得課稅。　(第3屆第二節考題)　

9. 有關「小額終老保險相關規範」，下列敘述何者錯誤？　(第1屆第一節考題)　

10. 依「銀行業公平對待高齡客戶自律規範」第15條規定，銀行應建立高齡客戶金融交易監控及加強查核（自行查核與內部稽核）機制，以及早辨識異常交易，但不適用於下列何種業務？　(第3屆第二節考題)　

11. 下列何種情況受益人取得信託利益要課所得稅？　(第1屆第一節考題)　

12. 老曾名下有一自有房產及存款若干元，目前獨居在南部自宅務農為生，其子小曾已成家立業另行居住在北部。老曾已屆70歲想安排退休安養規劃，其自有房產是沒有電梯的透天厝，因老曾感到身體已老化、上下樓梯行動愈來愈不方便，考慮想搬到附近的長照安養機構住，但擔心沒有固定收入可繳交入住安養機構費用。

假設老曾經診斷已罹患阿茲海默失智症，由小曾帶往入住長照安養機構。有關簽訂長期照護定型化契約應記載事項中，如老曾入住逾期欠繳長期照護費，經扣抵保證金達多少時，長照安養機構應訂至少多久以上之期限通知小曾補足？　(第3屆第一節考題)　

13. 依個人年金保險示範條款之規定，有關年金保險受益人之指定及變更，下列敘述何者正確？　(第1屆第二節考題)　

14. 甲與A銀行依照老人安養信託契約參考範本（增訂信託財產給付彈性及信託監察人權責等相關條款）之內容，簽訂老人安養信託契約，若契約存續期間，主管機關如依法令調高長照、安養、養護或護理之家等機構之收費標準者，有關增加信託財產給付金額，下列敘述何者正確？　(第1屆第二節考題)　

15. 不動產合建態樣有關「委建」、「合建分屋」及「合建分售」之敘述，下列何者錯誤？　(第3屆第一節考題)　

16. 有關與老人相關之各目的事業主管機關及其業務權責之敘述，下列何者錯誤？　(第2屆第一節考題)　

17. 衡量保險市場發展的指標，經常會使用「保險密度」，下列敘述何者正確？　(第3屆第一節考題)　

18. 有關保險金信託，下列敘述何者錯誤？　(第1屆第一節考題)　

19. 信託監察人除監督受託人外，也可以自己的名義，為受益人進行有關信託的訴訟上或訴訟外之行為，在資格上應有所限制。下列何者得為信託監察人？　(第3屆第一節考題)　

20. 下列何者非受託人對信託財產有運用決定權之金錢信託？　(第1屆第一節考題)　

21. 有關安養信託之優點，下列敘述何者正確？A.可以解決老後財產管理不便及財產安全受威脅的問題　B.民眾可預先規劃資產配置，約定未來按期給付日常所需的生活費　C.民眾可預先規劃資產配置，約定未來給付款項於予安養機構，確保晚年照護無虞　D.有利銀行推展積極型理財商品提高民眾信託財產報酬率，確保信託財產可以用到最後一刻。　(第3屆第一節考題)　

22. 許醫師早年喪偶就未再娶，目前有一兒子許小弟（25歲），及一弱智女兒許小妹（22歲），尚能自理日常生活，許醫師年紀已大，為了保障弱智女兒之生活，避免財產遭詐騙，並進而達成移轉財產予下一代之規劃，於111年3月與銀行安排下列信託規劃：
甲信託：委託人許醫師移轉現金5,000萬元予信託專戶，受益人為許小妹，且約定每月由信託專戶給付受益人許小妹生活費用3萬元，每年共36萬元。
乙信託：許醫師將2,000萬之壽險保單（要保人及被保險人為許醫師，死亡保險金受益人為許小妹），交付信託，約定死後這筆保險金匯入此信託專戶。
丙信託：委託人許醫師以現金2,000萬元成立信託，信託期間20年，契約約定每年由信託財產定額100萬給付許醫師，20年後信託期間屆滿剩餘財產移轉給許小弟。
丁信託：許醫師預立遺囑，於許醫師死亡之日，將95年3月以市價3,000萬購入的房屋轉入丁信託，受益人為許小弟，信託期間為10年。

有關甲信託，下列敘述何者正確？A.成立時由許醫師申報繳納贈與稅　B.許小妹每年將36萬元計入所得申報所得稅　C.信託期間屆滿，信託財產移轉於受益人許小妹時，再由許醫師申報繳納贈與稅　D.信託期間，許小妹死亡時，須將許小妹享有信託利益之權利未領受部份計入許小妹的遺產總額。　(第3屆第二節考題)　

23. 甲與乙為夫妻，有兒子丙及女兒丁。丙已婚，配偶為戊，丙於民國90年因病死亡。乙於民國111年身故時，對乙之遺產何人有繼承權？　(第2屆第二節考題)　

24. 下列何種情形，繼承人並不當然喪失繼承權？　(第2屆第二節考題)　

25. 有關我國現行的長照制度與長照服務，下列敘述何者正確？　(第2屆第一節考題)　

26. 有關員工持股信託的相關課稅，下列敘述何者正確？A.公司獎勵金，列入員工當年營利所得，納入員工當年個人綜合所得課稅　B.信託收益依實質課稅原則，列入員工當年個人綜合所得課稅　C.信託財產返還員工，納入員工當年個人綜合所得稅課稅　D.信託財產返還員工，無需課稅。　(第3屆第二節考題)　

27. 繼承人中有在繼承開始前因下列何種情事，已從被繼承人受有財產之贈與者，應將該贈與價額加入繼承開始時被繼承人所有之財產中，為應繼遺產？　(第1屆第二節考題)　

28. 下列何種理論主張生命階段都有收穫與損失？　(第1屆第二節考題)　

29. 王媽媽80歲，育有2子，年輕時買了高額的人壽保險，要保人及被保險人為王媽媽，受益人為大兒子，小兒子在英國工作，大兒子中度自閉，都是王媽媽一人照顧，王媽媽近期身體不適至醫院檢查，發現罹患癌症，她擔心身故後大兒子無人照顧，小兒子人在國外也無法回國照顧大哥，便尋求銀行協助，她希望能透過信託來照顧大兒子，其餘資產留給小兒子。請回答下列問題：

若王媽媽安排完全他益信託，一次轉入信託專戶金額為5,000萬，需繳多少贈與稅（假設贈與稅免稅額為244萬，且今年無其他贈與）？　(第2屆第二節考題)　

30. 信託存續期間，下列何種行為需課相關稅負？　(第2屆第一節考題)　

31. 與老人福利服務相關之各目的事業主管機關之敘述，下列何者正確？　(第3屆第一節考題)　

32. 下列何者不是造成信託行為無效的理由？　(第2屆第一節考題)　

33. 有關社會住宅包租代管計畫，下列敘述何者錯誤？　(第2屆第二節考題)　

34. 有關病人自主權利法，下列敘述何者錯誤？　(第1屆第二節考題)　

35. 有關「成功老化」之敘述，下列何者錯誤？　(第3屆第二節考題)　

36. 下列何者不是金融機構公平待客九大原則？　(第1屆第一節考題)　

37. 有關老人跌倒，下列敘述何者錯誤？　(第2屆第二節考題)　

38. 高齡社會下，信託業者依信託業法得申請辦理有關高齡者服務之業務範圍，不包括下列何者？　(第2屆第一節考題)　

39. 某甲欲將公司名下不動產贈與配偶時，應適用何種稅法規定辦理課稅？　(第2屆第一節考題)　

40. 依「保險業招攬及核保理賠辦法」及「投資型保險商品銷售應注意事項」規定，對於幾歲以上之客戶，保險業銷售投資型保險商品，銷售過程應以錄音或錄影方式保留紀錄？　(第1屆第二節考題)　

41. 有關保險業在提供金融消費者投資型保險商品或服務前，應考量之適合度事項，下列敘述何者錯誤？　(第2屆第一節考題)　

42. 民法關於口授遺囑之規定，下列敘述何者錯誤？　(第2屆第一節考題)　

43. 銀行辦理信託業務與消費者訂立提供金融商品或服務契約前，應向消費者充分說明重要內容及揭露風險，消費者如為受輔助宣告之人，銀行應為之說明或揭露事項，應向下列何者為之？　(第1屆第一節考題)　

44. 甲因車禍意外身亡，惟生前欠有大筆債務，下列敘述何者錯誤？　(第2屆第一節考題)　

45. 慢性病預防以及老年症候群預防對於高齡者皆是重要課題，下列何者為「老年症候群」－Geriatric Syndrome？　(第3屆第二節考題)　

46. 甲與A銀行參考中華民國信託商業同業公會所公布「老人安養信託契約參考範本」之內容，成立自益型老人安養信託，若其後甲死亡，有關該信託契約效力之敘述，下列何者正確？　(第3屆第一節考題)　

47. 風險管理的策略，最直接也最方便的方式，就是購買商業保險。只要有繳付保險費的經濟能力，透過購買保險可以移轉人身風險的經濟損失。然而，在面對長壽風險時，建議應優先選擇下列哪一些商品？A.年金保險　B.房貸壽險　C.健康保險　D.傷害保險　E.長期照護保險　F.定期壽險。　(第2屆第一節考題)　

48. 有關高齡者的溝通原則，下列敘述何者錯誤？　(第1屆第二節考題)　

49. 有關安寧緩和條例之敘述，下列何者錯誤？　(第3屆第二節考題)　

50. 依信託業法規定，信託業經營之業務項目，例如金錢之信託，係依據下列何項標準定其分類？　(第1屆第二節考題)