信託業務人員證照|☆考前最後衝刺☆ 歷屆試題隨機成卷,打破備考慣性|試題|信託實務|(收錄40期~57期歷屆試題,每次隨機抽取50題) -鼎文題庫網

1. 證券投資信託基金之「基金保管機構」係指本於下列何種關係，擔任證券投資信託契約受託人？　(第56期考題)　

(A)委任　

(B)寄託　

(C)信託　

(D)代理

2. 證券商如係以無實體公債充當營業保證金，則保管機構應以下列何種名義開立中央登錄債券帳戶？　(第43期考題)　

(A)保管機構名義　

(B)證券商名義　

(C)公債清算銀行名義　

(D)「○○銀行保管○○營業保證金專戶」名義

3. 有關信託財產評審委員會之組織及評審規範，下列何者正確？　(第55期考題)　

(A)信託財產每半年評審一次，報告董事會　

(B)委員會採事前審查機制　

(C)信託業由外國銀行在台分行兼營者，董事會應盡之義務得由總行授權人員負責　

(D)就信託財產評審事宜，認有聘請會計師、律師等外部等專業人員審查之必要時，須經金管會同意後，由信託部聘任之

4. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業終止信託資金集合管理運用帳戶時，最遲應於主管機關核准或備查清算後多久期限內完成清算？　(第57期考題)　

(A)一個月　

(B)二個月　

(C)三個月　

(D)四個月

5. 企業員工持股信託之委託人死亡時，該委託人之信託關係消滅，其信託財產應歸屬下列何者？(第50期考題)　

(A)受託人　

(B)員工持股會代表人　

(C)委託人之繼承人　

(D)員工持股會之其他會員

6. 受託銀行辦理特定金錢信託業務，其信託契約應記載事項，下列何者正確？　(第43期考題)　

(A)保本保息之約定　

(B)受託人責任之排除　

(C)與委託人及受益人之重要權益相關事項　

(D)非屬信託財產之債務可與信託財產之債權相互抵銷

7. 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，係以下列何者名義辦理結購外匯？　(第52期考題)　

(A)受託人　

(B)委託人　

(C)受益人　

(D)依委託人指示

8. 除經主管機關核定為短期票券者外，金融資產證券化受益證券之買賣，應按下列何者之稅率，課徵證券交易稅？　(第44期考題)　

(A)股票　

(B)商業本票　

(C)公司債　

(D)指數型基金

9. 現行企業員工持股信託於信託終了返還信託財產時，應負擔之稅負為何？　(第49期考題)　

(A)由信託財產中扣除所得稅　

(B)列入受益人當年度之綜合所得稅　

(C)無需課稅　

(D)由員工持股會負擔證券交易稅

10. 信託業至遲應於會計年度終了後幾個月內，依各個集合管理運用帳戶別，分別編具集合管理運用帳戶年度決算報告，經會計師查核簽證後函報主管機關備查，並通知委託人及受益人？　(第49期考題)　

(A)一個月　

(B)二個月　

(C)四個月　

(D)六個月

11. 依「銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則」，信託業務專責部門或分支機構辦理信託業務，應以顯著方式標示於營業櫃檯之事項，不包括下列何者？　(第53期考題)　

(A)信託業務之作業流程　

(B)銀行辦理信託業務，應盡善良管理人之注意義務及忠實義務　

(C)信託財產經運用於存款以外之標的者，不受存款保險之保障　

(D)銀行不擔保信託業務之管理或運用績效，委託人或受益人應自負盈虧

12. 不動產資產信託之委託人為受託機構之利害關係人時，如委託人有數人，且有利害關係之委託人就信託財產所占持分及持有擔保物權持分之合計比率未達多少時，例外允許其發行受益證券？　(第45期考題)　

(A)百分之二十　

(B)百分之三十　

(C)百分之四十　

(D)百分之五十

13. 銀行辦理特定金錢信託投資國內基金業務時，下列何者錯誤？　(第46期考題)　

(A)應定期提供報告書　

(B)不列入存款保險承保範圍　

(C)不得接受本行客戶以基金受益權單位辦理質權設定　

(D)得受理以定期定額方式投資

14. 依境外基金管理辦法規定，境外基金除境外指數股票型基金外，其應符合之條件，不包括下列何者？　(第52期考題)　

(A)不得投資於黃金　

(B)不得投資於衍生性商品　

(C)不得投資於商品現貨　

(D)境外基金必須成立滿一年

15. 有關充分瞭解客戶(KYC)所應留存之基本資料，下列何者正確？ A.財務背景 B.資金來源 C.健康狀態　(第49期考題)　

(A)僅 AB　

(B)僅 BC　

(C)僅 AC　

(D) ABC

16. 受託機構向特定人私募受益證券時，應依主管機關規定之方式，提供應募人或購買人下列何種文件？　(第56期考題)　

(A)投資說明書　

(B)委託書　

(C)公開說明書　

(D)申報書

17. 特定金錢信託投資國內證券投資信託基金業務之投資指定，應由下列何者為之？(第50期考題)　

(A)受託人　

(B)委託人　

(C)受託人或委託人皆可　

(D)得概括授權受託人代為操作

18. 接受單一全權委託投資客戶（委任人）委託投資資產之最低金額，目前規定為何？　(第46期考題)　

(A)新臺幣五千萬元　

(B)新臺幣三千萬元　

(C)新臺幣一千萬元　

(D)新臺幣五百萬元

19. 有關銀行辦理信託業務，所收受信託資金之管理運用，下列敘述何者錯誤？　(第48期考題)　

(A)可以單獨管理運用　

(B)可以依客戶指示定期定額投資於國內基金　

(C)可以投資於國外有價證券　

(D)投資於未上市公司股票時不必辦理信託登記

20. 信託業辦理「企業員工福利及儲蓄信託」業務所簽訂之信託契約，其委託人為下列何者？　(第55期考題)　

(A)員工福利及儲蓄信託委員會　

(B)員工福利及儲蓄信託委員會之代表人　

(C)參加委員會之員工本人　

(D)企業之代表人

21. 依信託業商業同業公會訂定之「會員辦理預收款信託業務應行注意事項」規定，下列敘述何者錯誤？　(第56期考題)　

(A)預收款信託為先付款後消費性質之款項信託　

(B)信託業應要求廠商須於網站提供消費者查詢預收款信託　

(C)預收款信託契約存續期間到期日前二個月信託業應與廠商完成續約　

(D)信託財產管理者不得從事不動產等具有投資風險之運用

22. 依不動產證券化條例規定，不動產證券化受益證券持有人之收益分配請求權，自發放日起幾年間不行使而消滅？　(第48期考題)　

(A)五年　

(B)十年　

(C)十五年　

(D)二十年

23. 依證交所規定，有價證券借貸交易之出借數量，為標的有價證券的幾個交易單位以上？　(第47期考題)　

(A)1 個　

(B) 5個　

(D) 15 個

24. 有關集合管理運用帳戶之相關會計處理，下列何者正確？　(第53期考題)　

(A)集合管理運用帳戶因運用所生之收益均歸屬於信託業者　

(B)淨資產價值之計算標準由信託公會擬訂報請主管機關核定　

(C)為處理信託事務所生之費用，信託業不得自該帳戶之信託財產中扣除支應　

(D)因管理運用集合管理運用帳戶所生之稅捐，信託業不得逕自該帳戶之信託財產中扣除支應

25. 採特殊目的信託架構之金融資產證券化，特殊目的信託契約係由受託機構與下列何者簽訂？　(第40期考題)　

(A)投資人　

(B)承銷商　

(C)創始機構　

(D)服務機構

26. 有關有價證券信託之敘述，下列何者錯誤？　(第49期考題)　

(A)無記名式之有價證券得為成立信託之標的　

(B)認股權證不得為成立信託之標的　

(C)自信託成立時起，至信託終了止，並不以始終保持該有價證券原狀為必要　

(D)所稱之有價證券，係指表彰具有財產價值之私有權益證券，其權益之發生、移轉或行使，須全部或一部以證券形式為之者而言

27. 依金融資產證券化條例規定，受益證券以私募方式發行時，其主管機關為下列何者？(第51期考題)　

(A)中央銀行　

(B)銀行法之主管機關　

(C)證券交易所　

(D)經濟部

28. 有關金融資產證券之受益人集體行使帳簿閱覽權，其至少持有本金持分總數之比例，下列何者正確？　(第55期考題)　

(A)百分之二　

(B)百分之三　

(C)百分之四　

(D)百分之五

29. 企業員工持股信託之委託人選擇以信託財產處分折算金錢方式返還時會發生何種稅負？　(第53期考題)　

(A)證券交易稅　

(B)證券交易所得稅　

(C)贈與稅　

(D)遺產稅

30. 有關金融資產證券化條例所稱殘值受益人之敘述，下列何者錯誤？(第50期考題)　

(A)殘值受益人係指受益證券清償後，對資產池之賸餘財產享有利益之人　

(B)殘值受益人係指資產基礎證券清償後，對資產池之賸餘財產享有利益之人　

(C)殘值受益人對特殊目的信託受益權之行使，應以表彰該受益權之受益證券為之　

(D)受託機構於受益證券清償後，資產池之賸餘財產應依資產信託證券化計畫分配與殘值受益人

31. 特定金錢信託投資境外基金，其為增加投資效率持有衍生性商品未沖銷之風險暴露，不得超過該境外基金淨資產價值之多少？　(第48期考題)　

(A)百分之十五　

(B)百分之二十　

(C)百分之三十　

(D)百分之四十

32. 受託機構應分別於每營業年度終了及資產信託證券化計畫執行完成後四個月內，作成下列何種書表，向信託監察人報告，並通知各受益人？A.資產負債表 B.損益表 C.資產信託證券化計畫書 D.信託財產管理及運用之報告書　(第45期考題)　

(A)A、B、C　

(B)A、B、D　

(C)A、C、D　

(D)B、C、D

33. 有關不動產投資信託基金有發起人者，下列敘述何者錯誤？　(第56期考題)　

(A)發起人對於其所提供辦理受益證券之募集、發行之資料，不得有虛偽或其他足致他人誤信之行為　

(B)發起人因發行之資料有虛偽不實者，對於該受益證券之善意取得人或出賣人，應負賠償責任　

(C)發起人擬讓與之不動產有設定抵押權者，發起人應予塗銷　

(D)發起人擬讓與之不動產有設定抵押權者，發起人應依不動產證券化條例辦理受益權轉讓

34. 信託業接受以公開發行公司股票為信託者，應完成下列何種手續方得對抗第三人？　(第53期考題)　

(A)刊登報紙信託公示三天　

(B)張貼網路信託公示五天　

(C)辦妥法院信託公示公證　

(D)將其與自有財產分別管理，並以信託財產名義表彰

35. 有關「信託財產評審委員會之組織及評審規範」規定，委員會應審議信託財產運用是否遵循法令、符合信託約定等，評審時應進行抽查，每次抽查件數就交付信託財產達新臺幣五千萬元以上者，抽查比率至少不得低於百分之多少？　(第42期考題)　

(A)百分之一　

(B)百分之三　

(C)百分之五　

(D)百分之十

36. 有關企業員工持股信託業務之發展概況，下列敘述何者錯誤？　(第48期考題)　

(A)係源自美國員工持股信託及日本從業員持株信託制度　

(B)開辦初期僅限國內第一類股票上市公司辦理　

(C)現已放寬至股票上市上櫃公司（含全額交割股）皆可辦理　

(D)未上市上櫃公司之員工得投資購買其關係企業之上市櫃股票

37. 有關信託財產評審委員會之規定，下列敘述何者錯誤？　(第57期考題)　

(A)委員會由五至九人組成，並設召集人一人　

(B)信託財產每三個月評審一次，報告董事會　

(C)信託財產之評審採事後審查制　

(D)對信託財產具有運用決定權之信託，應由業務專責部門就信託財產彙總運用概況提出報告

38. 依金融資產證券化條例規定，對於受益證券之轉讓，下列敘述何者正確？　(第42期考題)　

(A)得僅以交付方式轉讓之　

(B)非將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券，不得對抗第三人　

(C)如將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券，即得對抗受託機構　

(D)受益證券得以無實體方式發行，且其轉讓、買賣之交割、設質之交付，以通知取代之

39. 除經主管機關核准外，下列何者可作為信託資金集合管理運用帳戶之流動性資產項目？　(第55期考題)　

(A)基金受益憑證　

(B)上市股票　

(C)可轉換公司債　

(D)短期票券

40. 不動產投資信託之信託財產為土地時，該土地之地價稅於信託關係存續中，應以下列何者為納稅義務人？　(第46期考題)　

(A)原所有權人　

(B)受益人　

(C)不動產管理機構　

(D)受託機構

41. 除法令另有規定外，有關特定金錢信託受益權之轉讓，下列敘述何者錯誤？　(第49期考題)　

(A)信託契約得約定不得轉讓　

(B)受益權之受讓人需為專業投資人　

(C)受益人總數合計不得逾三十五人　

(D)受益人於轉讓其受益權前，需經信託監察人及受託人同意，始得轉讓

42. 一般而言，有關企業員工持股信託契約得終止之原因，下列何者錯誤？　(第47期考題)　

(A)員工持股會代表人退休　

(B)信託財產不符運用績效。　

(C)員工服務之公司股票下市或下標　

(D)員工服務之公司解散或被合併

43. 我國目前大多由下列何者辦理保管銀行業務？　(第47期考題)　

(A)專業銀行　

(B) 工業銀行　

(C)商業銀行信託部　

(D) 信託投資公司

44. 依證券投資信託及顧問法辦理基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行從事保管、處分、收付證券投資信託基金，係以何種法制關係？　(第41期考題)　

(A)受寄關係　

(B)代理關係　

(C)買賣關係　

(D)信託關係

45. 依境外基金管理辦法規定，信託業辦理特定金錢信託投資境外基金時，得與境外基金機構及總代理人共同簽訂何種契約？　(第52期考題)　

(A)代理契約　

(B)銷售契約　

(C)投資契約　

(D)信託契約

46. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務得投資之有價證券種類與範圍係由下列何者訂定？　(第47期考題)　

(A)財政部　

(B)金管會　

(C)經濟部投審會　

(D)信託公會

47. 有關「滾入平均成本法」之敘述，下列何者錯誤？(第50期考題)　

(A)是一種定期定額投資理財方式　

(B)對同一種股票做機械式之定期定額連續投資　

(C)股價上揚時購入之成本提高，總持有股票之價值減少　

(D)長期而言，平均投資成本通常會比一般單筆投資之成本低

48. 信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之投資，為避險目的得依受託人名義以委託人身分與銀行從事之交易，下列敘述何者正確？ A.新臺幣與外幣間換匯交易 B.新臺幣與外幣間換匯換利交易 C.新臺幣與外幣間匯率期貨交易　(第42期考題)　

(A)僅AB　

(B)僅BC　

(C)僅AC　

(D)ABC

49. 22有關證券商兼營信託之敘述，下列何者錯誤？　(第45期考題)　

(A)可辦理以特定單獨管理金錢信託方式辦理財富管理業務　

(B)可為外幣收付　

(C)涉及新台幣結匯除另有規定外，應由受託人透過外匯指定銀行總額辦理　

(D)投資賣出所得款項應即存入信託受託財產專戶之新臺幣存款

50. 台灣的上市公司在美國發行存託憑證，為表彰該海外存託憑證而提存之有價證券應指定保管銀行，有關保管銀行之所在地，下列何者正確？　(第42期考題)　

(A)限美國舊金山　

(B)限美國紐約　

(C)中華民國境內　

(D)無任何限制

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