信託業務人員證照 » 歷屆題庫 » 第45期 » 信託實務

1. 依境外基金管理辦法之規定，境外基金除境外指數股票型基金外，其在國內募集及銷售應符合之條件，下列敘述何者正確？ 　

2. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券，有關所投資之基金，下列何者錯誤？ 　

3. 有關專業投資人之敘述，下列何者錯誤？ 　

4. 依中央銀行規定，銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務（非大額）時，原則上外幣結匯是否占用委託人依中央銀行規定之每年結匯額度？ 　

5. 客戶與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一百萬元信託資金，指定投資於國內證券投資信託基金時，係屬於下列何種信託？ 　

6. 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，除專業機構投資人外，所涉及之有價證券種類與範圍，下列何者錯誤？ 　

7. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，有關信託資金之運用，下列敘述何者正確？ 　

8. 委託人與銀行簽訂契約，約定每月自其活期存款帳戶扣新臺幣5,000元投資於境外基金，請問委託人不必承擔下列何種風險？ 　

9. 下列何者不得以新臺幣信託資金向信託業辦理國外有價證券投資？ 　

10. 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定，信託業運用信託財產涉及外匯之投資，為避險目的得從事之交易，不包括下列何者？ 　

11. 有關預收款信託之敘述，下列何者錯誤？ 　

12. 信託業辦理特定金錢信託業務，有關其與委託人簽訂之信託契約，下列敘述何者錯誤？ 　

13. 總機構設在我國境內之營利事業以特定金錢信託方式投資國外有價證券所得之收益，依法應課徵下列何種稅負？ 　

14. 信託業應設立信託財產評審委員會，對特定金錢信託之信託財產至少應多久評審一次並報告何者？ 　

15. 主管機關規定銀行辦理特定金錢信託業務應於各分支機構明確標示之風險規範，下列何者錯誤？ 　

16. 依信託業商業同業公會統計資料，目前金錢信託業務量最大的業務為下列何者？ 　

17. 依「境外結構型商品管理規則」規定，客戶為非專業投資人者，得受託之結構型商品，其計價幣別以下列何者為限？ A.美元、B.新加坡幣、C.人民幣、D.韓元　

18. 委託人以新臺幣辦理特定金錢信託投資國外有價證券時，其結匯申報人為下列何者？ 　

19. 依「銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則」，信託業務專責部門或分支機構辦理信託業務，應以顯著方式標示於營業櫃檯之事項，不包括下列何者？ 　

20. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，投資之境外基金應符合之條件，下列何者正確？ 　

21. 有關信託業受託特定金錢信託投資國內外基金，其前置作業，下列何者錯誤？ 　

22. 22有關證券商兼營信託之敘述，下列何者錯誤？ 　

23. 有關企業員工持股信託採用「滾入平均成本法」，下列何者錯誤？ 　

24. 有關企業員工持股信託業務之稅負，下列敘述何者錯誤？ 　

25. 企業員工持股信託之契約當事人為下列何者？A.委託人、B.員工持股會、C.員工持股會代表人、D.員工持股會會員、E.受託人 　

26. 有關企業員工持股信託之敘述，下列何者錯誤？ 　

27. 員工持股會之會員於企業員工持股信託期間，因個人特殊事由欲中途退出，原則上須經下列何者審核通過？ 　

28. 企業員工持股信託於投資標的公司股東會議決權之行使，下列何者正確？ A.議決權可分割行使 B.受託人應依員工持股會代表人書面指示辦理 C.委託人得以股票持有人之身分要求出席並行使議決權 　

29. 企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時，應由下列何者出席並行使議決權？ 　

30. 有關企業員工持股信託業務，下列敘述何者錯誤？ 　

31. 有關企業員工持股信託契約所規範之內容，下列何者錯誤？ 　

32. 有價證券借貸交易採定價交易者，借券人及出借人係依下列何單位所公告費率申請？ 　

33. 依證券交易相關稅法規定，有關有價證券信託交易稅之處理，下列敘述何者正確？ 　

34. 簽訂有價證券信託契約後，僅完成標的財產之移轉而未辦理信託公示登記，下列敘述何者正確？ 　

35. 甲銀行僅辦理有價證券信託業務，下列何者非屬甲銀行所能收受之信託財產？ 　

36. 受託之內部人非屬信託業者，受託取得股票為信託財產，其對外未以信託財產名義表彰者，至遲應於何時向所屬公開發行公司申報股權移轉事宜？ 　

37. 有關處分型有價證券信託之敘述，下列何者錯誤？ 　

38. 信託業辦理有價證券信託，收受由公開發行公司董事以其所持有公司股份交付之信託財產時，應由下列何者辦理股票轉讓事前申報？ 　

39. 公開發行公司之監察人將其所持有該公司股份交付信託並於信託契約載明保留運用決定權時，下列敘述何者錯誤？ 　

40. 不動產投資信託之受益人買賣受益證券，其相關稅負之敘述何者正確？ 　

41. 不動產投資信託係屬信託業法上規定之何種信託業務？ 　

42. 下列何者非屬於依不動產資產信託契約得移轉之財產權？ 　

43. 不動產資產信託之委託人為受託機構之利害關係人時，如委託人有數人，且有利害關係之委託人就信託財產所占持分及持有擔保物權持分之合計比率未達多少時，例外允許其發行受益證券？ 　

44. 不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產或相關權利、其他受益證券或資產基礎證券，合計至少不得低於該基金淨資產價值之比率為何？ 　

45. 不動產證券化條例受益證券之發行主體為下列何者？ 　

46. 下列何者不得擔任不動產資產信託之受託機構？ 　

47. 不動產證券化之受益證券持有人，除收益分配請求權外之其他給付請求權，其消滅時效為何？ 　

48. 依不動產證券化條例規定，不動產資產信託契約移轉之財產權若設有抵押權者，其處理方式之敘述，下列何者正確？ 　

49. 有關金融資產證券化受益證券之敘述，下列何者正確？ 　

50. 有關金融資產證券化資產之種類，下列何者錯誤？ 　

51. 依金融資產證券化條例規定，有價證券之募集如為私募，符合主管機關所定投資人條件之法人或基金，下列敘述何者錯誤？　

52. 有關金融資產證券化對金融機構之可能效益，下列何者錯誤？ 　

53. 受託機構應分別於每營業年度終了及資產信託證券化計畫執行完成後四個月內，作成下列何種書表，向信託監察人報告，並通知各受益人？A.資產負債表 B.損益表 C.資產信託證券化計畫書 D.信託財產管理及運用之報告書 　

54. 有關金融資產證券化之特性，下列敘述何者錯誤？ 　

55. 依金融資產證券化條例規定，受託機構應於本機構，備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊，下列何者不得請求閱覽，抄錄或影印上述之文書？ 　

56. 有關金融資產證券化信託監察人之敘述，下列何者錯誤？ 　

57. 證券投資信託基金之保管機構辦理基金資產交割作業，下列敘述何者正確？ 　

58. 境外華僑及外國人投資國內證券，應向下列何者申請辦理登記？ 　

59. 除經主管機關核准者外，依證券投資信託契約之約定應分配之收益，至遲應於會計年度終了後幾個月內分配？ 　

60. 證券投資信託公司分配基金收益予投資人，其收益總金額應以「○○基金可分配收益專戶」名義存入獨立帳戶，不再視為該基金資產一部分，有關該收益專戶所生孳息，下列敘述何者正確？ 　

61. 我國證券商營業保證金不得以下列何種方式提存於受託保管銀行？ 　

62. 有關保管銀行辦理全權委託投資交割作業，下列敘述何者錯誤？ 　

63. 有關證券投資信託基金保管機構提供之服務，下列敘述何者錯誤？ 　

64. 全權委託投資業務以委任關係辦理者，係由下列何者代理委任人（客戶）開立投資買賣帳戶或期貨交易帳戶？ 　

65. 有關我國證券投資信託制度，下列敘述何者錯誤？ 　

66. 境外華僑及外國人直接投資國內證券所取得之股利及利息收入等，扣繳義務人於給付時，應按給付金額百分之多少扣繳稅款，無須再辦理結算申報？ 　

67. 有關全權委託投資業務之三方權義協定書，下列何者不屬於簽約當事人？ 　

68. 下列何者一定不得擔任證券投資信託基金之保管機構？ 　

69. 下列何者為證券投資信託基金收益分配之給付人及扣繳義務人？ 　

70. 以委任關係辦理全權委託投資業務時，保管機構應由下列何者指定？ 　

71. 有關集合管理運用帳戶之信託財產，原則上應以下列何者之信託財產名義表彰之？ 　

72. 下列何種事由發生時，受託人不須召集集合管理運用帳戶之受益人大會？ 　

73. 信託業就其集合管理運用帳戶之信託財產與其自有財產及其他信託財產，應依下列何種方式管理？ 　

74. 有關信託資金集合管理運用帳戶與證券投資信託基金之比較，下列敘述何者錯誤？ 　

75. 有關信託業申請辦理指定集合管理運用帳戶之方式，下列敘述何者正確？ 　

76. 除約定條款另有約定外，信託業應以下列何種頻率就各集合管理運用帳戶分別計算每一信託受益權之淨資產價值？ 　

77. 委託人羅小姐與甲銀行簽訂信託契約，約定受益人為李小明，後因故受託銀行變更為乙銀行，則信託財產由甲銀行移轉至乙銀行時，必須課徵何種稅捐？ 　

78. 有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？ 　

79. 黃先生以新臺幣三千萬元投資ABC信託業發行之不動產投資信託受益證券，則黃先生應繳納之稅負，下列何者正確？ 　

80. 有關銀行兼營信託業務應遵守之規定，下列何者錯誤？