銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融) » 歷屆題庫 » 第34期 » 銀行內部控制與內部稽核

1. 依COSO報告之八個構成要素於金融機構之運用，「權利及責任之分派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素？　

2. 有關內部控制與內部稽核之敘述，下列何者錯誤？　

3. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核，下列何者非屬其應查核項目？　

4. 有關自行查核，下列敘述何者正確？　

5. 依主管機關規定，銀行作業委託他人處理，下列敘述何者正確？　

6. 銀行每年會計年度終了，應由哪些人員出具內部控制制度聲明書，於提報董（理）事會通過後，揭露於其網站，並辦理公告申報？　

7. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行法令遵循主管對內部控制重大缺失所提改進建議不為管理階層採納，將肇致重大損失者，應立即通報下列何者？　

8. 法令遵循主管制度的功能在強化金融機構重視法治觀念，加強金融法令規章及道德規範之宣導與教育，其中有關金融機構各單位對法令遵循之職責，下列敘述何者錯誤？　

9. 有關出納人員之敘述，下列何者正確？　

10. 下列何者得由銀行之會計主管保管？　

11. 櫃員結帳後發現現金短少時，應立即報告主管人員，並於當天以下列何種方式處理，以備日後追查？　

12. 現金出納應於櫃檯辦理，如在櫃檯以外之場所收付現金時，應經何人核准？　

13. 託收票據如於遞送途中遺失，應如何處理最為妥適？　

14. 有關空白單據之領用及核發，下列控管程序何者正確？　

15. 外匯指定銀行應揭示五種貨幣之存款利率，下列何者非屬之？　

16. 定期儲蓄存款逾期息之計算，下列敘述何者錯誤？　

17. 有關銀行同業往來帳項，下列敘述何者錯誤？　

18. 不具法人資格之公寓大廈管理委員會應以下列何種名義開立支票存款戶？　

19. 金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後，若再有票據提示，應以何種理由辦理退票？　

20. 受理下列何種機構之存款，銀行不得帳列「同業存款」？　

21. 有關可轉讓定期存單逾期提取，下列敘述何者正確？　

22. 下列何種存單不得辦理中途解約？　

23. 銀行對支票存款之開戶，下列敘述何者錯誤？　

24. 有關存款利率（或利息），下列敘述何者錯誤？　

25. 依銀行法規定，長期授信係指授信期限超過幾年者？　

26. 下列何者不宜作為辦理授信所徵取之動產擔保品？　

27. 銀行對債務人進行強制執行無效果，經法院發給債權憑證，其本金與利息之請求權時效期間各為幾年？　

28. 下列何者非屬消費者貸款？　

29. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，逾期放款轉列催收款項科目，下列敘述何者錯誤？　

30. 銀行辦理票據貼現，下列敘述何者錯誤？　

31. 收到法院假扣押、假處分裁定書後，應於多久期間內執行查封或處分行為？　

32. 下列何者非屬授信「貸後管理」查核缺失事項？　

33. 依主管機關規定，原則上凡積欠貸款本金超過清償期限幾個月以上，而未辦理轉期或清償者，應列報為逾期放款？　

34. 辦理以不動產為擔保之授信，下列敘述何者錯誤？　

35. 有關假扣押之敘述，下列何者錯誤？　

36. 有關辦理授信覆審追蹤工作，下列敘述何者錯誤？　

37. 出口押匯係屬銀行之何種業務？　

38. 銀行受理進口開狀，對非全額結匯案件而以FOB或FCA貿易條件開狀案件，應洽請進口商辦理保險，且應以下列何者為受益人？　

39. 開狀銀行接獲信用狀項下單據，如欲拒付時，下列敘述何者錯誤？　

40. 銀行受理出口押匯出口商開發之匯票，其匯票發票日期應在信用狀有效期限內，且符合下列何者？　

41. 若進口開狀押匯單據因瑕疵通知客戶，客戶表示拒絕接受時，開狀銀行應於收到單據日之次日起第幾個銀行營業日終了之前，以電報或其他迅速方法通知寄單銀行或押匯銀行拒付或採取適當措施？　

42. 有關投資事項之敘述，下列何者正確？　

43. 公司債之流通方式若採在台灣證券交易所掛牌，以競價方式撮合者，係指在下列何市場交易？　

44. 銀行投資於國內外各種有價證券之總餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定存單、中央銀行儲蓄券外，不得超過下列何者之25%？　

45. 買賣票券之交割工作應由下列何者擔任？　

46. 銀行辦理信託業務時，下列敘述何者錯誤？　

47. 依信託法規定，受託人每年應至少一次作成信託財產目錄及編製收支計算表並送交下列何者？　

48. 信託業受託為不動產業務管理處分時，應辦理下列何種手續？　

49. 以信託財產存放於銀行業務部門或其利害關係人處作為存款，須經下列何者之書面同意？　

50. 銀行辦理指定用途信託資金業務，下列敘述何者正確？　

51. 下列何者為銀行財富管理「客層區分圖」中之最底層客戶？　

52. 有關「財富管理顧問業務」在客戶對商品所知有限下所為之銷售，下列程序何者非屬之？　

53. 依證券投資顧問事業從業人員行為準則第三條有關執業行為之原則性規定，財富管理從業人員應於其業務範圍內，注意業務進行與發展，對客戶的要求與疑問，適時提出說明，係屬於下列何種原則？　

54. 有關銀行辦理財富管理業務之敘述，下列何者錯誤？　

55. 有關銀行辦理財富管理業務產品適合度政策，下列何種交易不須特別揭露相關資訊或踐行必要之程序步驟？　

56. 證券商接受客戶委託買賣股票，下列何者須預先收足款券？　

57. 票券商於賣出短期票券時，與客戶約定買回時間及價格之交易係為下列何者？　

58. 有關證券自營商自行買賣有價證券業務，下列敘述何者錯誤？　

59. 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務，下列敘述何者錯誤？　

60. 金融機構於受理信用卡爭議款項後，應限期回覆持卡人處理狀況或進度，調查期間其利息應如何處理？　

61. 下列何者不是消費金融產品之特性？　

62. 下列何者非屬查核消費金融業務之「授信評估」常見缺失？　

63. 銀行對消費金融客戶，除購屋及房屋修繕外，強調滿足顧客需求，其所指之4S不含下列何者？　

64. 下列何者乃因發卡機構有意願負擔掛失前24小時冒用責任，致為不法之持卡人所乘？　

65. 為了降低消費金融產品承作之單位成本，下列何者非為各金融機構使用之方法？　

66. 有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點，下列敘述何者錯誤？　

67. 犯罪集團偽造與真卡持有人相同之信用卡，複製一信用卡以達到消費目的，係下列何種詐欺模式？　

68. 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法，下列敘述何者錯誤？　

69. 有關信用卡授權控管作業，下列敘述何者錯誤？　

70. 消費金融業務經營成功的要素，下列何者錯誤？　

71. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列何項非屬銀行內部控制之基本目的？　

72. 有關SSL安全機制，下列敘述何者錯誤？　

73. 有關金融機構資料庫檔案管理，下列何者有缺失？　

74. 在機房門禁管制中，下列何者進出機房不用登記進出時間？　

75. 有關電腦應用系統開發及維護作業，下列敘述何者錯誤？　

76. 有關網路安全之管理，下列敘述何者錯誤？　

77. 有關營業單位電腦設備管理，下列敘述何者錯誤？　

78. 銀行辦理衍生性金融商品交易，有關業務風險管理之敘述，下列何者正確？　

79. 有關流動性風險之定義，下列敘述何者正確？　

80. 銀行辦理衍生性金融商品業務，市場一方因無法履行交易契約義務，而導致另一方發生損失係屬下列何種風險？