銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融) » 歷屆題庫 » 第32期 » 內部控制與內部稽核

1. 有關銀行業之風險評估原則，下列敘述何者錯誤？　

2. 下列何者非屬影響內部控制中控制環境之因素？　

3. 依COSO報告之八個構成要素於金融機構之運用，「權力及責任之授派－權責劃分」屬於下列何者之影響因素？　

4. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理幾次查核？　

5. 下列何者非屬銀行總機構法令遵循主管之職責？　

6. 下列何種情況營業單位得免辦理專案自行查核乙次？　

7. 內部自行查核發現缺失事項應如何處理？　

8. 有關內部自行查核之目的，下列敘述何者錯誤？　

9. 銀行收到次日入帳之待交換票據，應以下列何種會計科目入帳？　

10. 下列何者非屬空白單據？　

11. 下列何者非屬出納業務之範圍？　

12. 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述，下列何者錯誤？　

13. 銀行託收票據如於遞送途中遺失，除立即掛失止付外，應即通知下列何者？　

14. 有關銀行出納作業，下列敘述何者正確？　

15. 金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後，若再有票據提示，應以何種理由辦理退票？　

16. 下列何者為辦理支票存款開戶之缺失？　

17. 有關票據掛失止付，下列敘述何者錯誤？　

18. 銀行辦理支存戶存款不足退票後之「清償贖回」註記，須於受理後幾個營業日內將相關資料核轉票據交換所？　

19. 銀行給付在臺大陸地區人民利息時，如於一課稅年度內在臺灣地區居留、停留合計滿183天者，應按給付總額扣繳利息所得稅款之扣繳稅率為多少？　

20. 對存款餘額證明之核發，下列敘述何者錯誤？　

21. 有關存款開戶作業，下列敘述何者錯誤？　

22. 銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？　

23. 銀行受理未成年人存款，其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額達新臺幣多少元者，應將其資料通報當地國稅局？　

24. 銀行辦理存款開戶，依規定其錄影機錄攝之影像檔至少須保存幾個月？　

25. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規範，下列何者屬直接授信？　

26. 若發現債務人提供土地設定抵押權予銀行後，復於該土地上准許他人建造房屋時，債權人銀行可採取下列何種法律程序，禁止該他人繼續施工，以保障其權益？　

27. 查核強制執行案件，若發現下列何種情形，應提列為缺失項目？　

28. 依強制執行法之規定，執行名義之種類不包括下列何者？　

29. 依主管機關規定，下列何者非屬消費者貸款？　

30. 下列何者非屬強制執行之程序？　

31. 一般借款契約所載本金之請求權，自到期日之翌日起算至遲多久期間不行使，因時效期間之經過而消滅？　

32. 銀行辦理股票質押授信應注意事項，下列何者錯誤？　

33. 銀行就借款人因國內外商品交易或勞務提供所取得之債權先予墊付，俟借款人收回該項債權時償還墊款之融通方式，係指下列何者？　

34. 依銀行法規定，銀行辦理擔保授信不得以下列何者為擔保？　

35. 依照「銀行公會會員授信準則」相關規定，有關銀行辦理授信作業，下列敘述何者錯誤？　

36. 銀行對企業辦理之「週轉金貸款」，下列敘述何者正確？　

37. 年滿二十歲領有國民身分證或外僑居留證之個人，每年自由結匯額度為多少美元或等值外幣？　

38. 有關銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯買賣，下列敘述何者錯誤？　

39. 外匯指定銀行之新臺幣與外幣間交易總部位限額中，無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額，至多不得逾總部位限額之多少？　

40. 指定銀行辦理進口業務，對於客戶不再進口或逾信用狀有效期限之未用餘額，其開狀保證金應如何處理？　

41. 進口廠商應清償多少墊款，銀行始得同意辦理即期信用狀擔保提貨？　

42. 有關銀行對企業投資之敘述，下列何者錯誤？　

43. 下列何者為金融控股公司短期資金不得投資之項目？　

44. 銀行保管自行買入之有價證券，下列各項措施何者有缺失？　

45. 商業銀行依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定擔任創始機構（委託人）、受託機構或特殊目的公司股東者之限制，下列敘述何者錯誤？　

46. 非貨幣市場共同信託基金投資於貨幣市場標的之總額，不得逾其募集發行額度之多少百分比？　

47. 信託業受託持有「每一員工福利儲蓄（或持股）信託」分別所投資股票合計數達該企業已發行股數至少多少百分比以上時，即應申報主管機關備查？　

48. 員工申請退出企業員工持股信託生效後，其信託權益應以下列何種方式返還？　

49. 有關信託業執行信託業務之相關人員，應遵守之事項，下列何者錯誤？　

50. 信託業辦理特定金錢信託，有關廣告及宣傳之規定，下列敘述何者錯誤？　

51. 為落實商品適合度政策，應就「個人類型」客戶審認之事項，下列何者錯誤？　

52. 依「證券投資顧問事業從業人員行為準則」之自律規範，有關業務經營原則乃屬負責人、業務人員及所有受僱人員所應秉持之原則，不包括下列何者？　

53. 銀行辦理財富管理業務時，在考慮客戶某項商品轉換交易之應注意事項，下列何因素不需納入？　

54. 有關國外財富管理部門對於其從業人員帳戶之投資期間及頻率之管理，下列敘述何者錯誤？　

55. 銀行辦理財富管理業務，有關產品適合度政策所應包括之內容，下列敘述何者錯誤？　

56. 證券商接受客戶委託買賣股票，下列何者須預先收足款券？　

57. 依我國「票券金融管理法」規定，票券金融業務係就短期票券辦理下列哪些業務？　

58. 下列何者係為工商企業基於商品交易或勞務提供而簽發之匯票，並委託銀行為付款人經銀行承兌者？　

59. 票券商於賣出短期票券時，與客戶約定買回時間及價格之交易係為下列何者？　

60. 稽核人員對於消費金融業務之查核，可利用之輔助工具，下列何者較不具相關性？　

61. 有效的消費金融業務商品銷售管理策略，不包含下列何者？　

62. 有關消費金融商品行銷人員之銷售訓練，下列敘述何者錯誤？　

63. 銀行對於滯延61天以上之消費金融客戶辦理催收，下列敘述何者錯誤？　

64. 發卡機構受理信用卡申請時，正卡申請人及附卡申請人年齡至少各須滿幾歲？　

65. 申請人持變造他人之身分證及財產資料，向銀行申請貸款，係屬於消費金融詐冒風險中之何種詐欺模式？　

66. 下列何者非屬查核消費金融業務之「授信評估」常見缺失？　

67. 依主管機關規定，除已向主、從債務人訴追或處分擔保品者外，所謂逾期放款是指積欠本金或利息超過清償期多久？　

68. 有關消費金融產品之帳戶管理，下列敘述何者錯誤？　

69. 下列何種情形發生時，信用卡發卡機構應登錄至國際黑名單，並定期持續追蹤觀察？　

70. 金融機構辦理信用卡應收帳款之催收，下列敘述何者錯誤？　

71. 有關消費金融產品之債權收回，下列敘述何者正確？　

72. 有關金融機構資訊單位對日常作業之控管，下列何者有缺失？　

73. 對防止網路駭客入侵，下列何項為系統安全控管缺失？　

74. 下列何者為目前SET 及Non-SET 安全機制之主要差異點？　

75. 有關銀行對電腦輸入輸出資料之管制作業，下列敘述何者錯誤？　

76. 有關營業單位對各種電腦設備之管理，下列敘述何者錯誤？　

77. 下列何者非屬銀行已正式作業之電腦應用系統必須具備之說明文件？　

78. 有關銀行辦理外幣換匯交易，下列敘述何者正確？　

79. 依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，辦理衍生性金融商品業務之銀行，最近一季底逾期放款比率高於多少時，所辦理之衍生性金融商品，應以避險目的為限？　

80. 下列何者係屬標的資產之市場價格發生變動，而對衍生性金融商品市價造成變動之風險？