銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融) » 歷屆題庫 » 第29期 » 內部控制與內部稽核

1. 銀行之風險管理架構，不包括下列何者？　

2. 金融機構的內部控制係一管理過程，由下列何者以外之成員共同實踐以合理保證內控目標之達成？　

3. 依COSO報告之八個構成要素於金融機構之運用，「權利及責任之分派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素？　

4. 為有效監督及控管金融機構之經營風險，各國金融主管機關多以下列哪四種原則，平衡建構金融稽核體系？　

5. 下列何者應對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任？　

6. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部自行查核分一般查核與專案查核，一般查核至少多久辦理一次？　

7. 會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？　

8. 有關辦理內部自行查核應注意事項，下列敘述何者錯誤？　

9. 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，單筆現金收或付達若干新臺幣以上時，即應確實核對客戶身分，並依規定於電腦上登錄其資料？　

10. 銀行發現偽（變）造、仿造新臺幣券幣時，截留後應檢送下列何單位處理？　

11. 下列何者非屬出納經管的業務？　

12. 營業時間內櫃員之抽屜或現金箱不得留存下列何種物品？　

13. 自動櫃員機之補鈔作業，應以下列何種方式處理，以符合內部牽制？　

14. 有關空白單據之管理，下列敘述何者正確？　

15. 給付大陸地區人民利息時，如其於一課稅年度內在台灣地區居留、停留合計未滿183天者，應按利息給付總額扣繳多少稅率？　

16. 銀行發行可轉讓定期存單應以新臺幣多少元為單位，並按其倍數發行？　

17. 有關新臺幣存款計息，下列敘述何者錯誤？　

18. 支票存款戶退票後提存備付款，自退票日起算已滿幾年，原退票據仍未重行提示者，應填具「備付期滿註記申請單」核轉票據交換所辦理註記？　

19. 辦理存款相關業務，對下列哪一種情形應進一步追查原因？　

20. 辦理存款業務，下列敘述何者有缺失？　

21. 在臺無住所之外國人可開設下列何種新臺幣存款帳戶？A.支票存款B.活期存款C.活期儲蓄存款D.定期存款　

22. 有關存款印鑑卡之內部控制，下列敘述何者錯誤？　

23. 對於定期性存款，下列敘述何者錯誤？　

24. 受理已到期票據之掛失止付，應立即辦理止付金額之留存，並應將其轉列下列何種會計科目？　

25. 銀行辦理票據貼現，下列敘述何者錯誤？　

26. 借據所載利息請求權之時效為多久？　

27. 銀行辦理授信業務應本安全性、流動性、公益性、收益性及成長性等五項基本原則，並依5P審核原則核貸之。下列何者非屬授信5P審核原則？　

28. 銀行辦理中長期授信企業總授信金額達新臺幣多少元時，需徵提現金流量預估表？　

29. 有關銀行辦理存單質借，下列敘述何者錯誤？　

30. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」之規範，下列何種為間接授信？　

31. 有關銀行逾期放款及催收款之轉銷，下列何者非屬轉銷時應檢附之證明文件？　

32. 原貸七年期房屋貸款，付款滿三年後未依約攤還月付金，餘欠本息100萬元。若欲以協議清償條件之履行免以列報逾期放款，則其於原殘餘年限內須分期償還之最低總金額為何？　

33. 銀行對借款人辦理一般營運週轉金貸款，必須明瞭事項下列何者正確？　

34. 金融機構逾期放款與催收款轉銷呆帳，應經下列何種層級決議通過？　

35. 發行商業本票保證期限，最長應在多久以內？　

36. 有關授信覆審之敘述，下列何者正確？　

37. 依中央銀行規定，辦理新臺幣多少金額以上等值外幣之交易結匯案件，應依外匯收支或交易有關證明文件詳實填寫「外匯收支或交易申報書」辦理申報？　

38. 指定銀行自行訂定並報央行同意核備之新臺幣與外幣間交易總部位限額，其中無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額，不得超過總部位限額之多少？　

39. 外匯存款開戶不得以下列何種方式辦理？A.活期存款B.定期存款C.支票存款D.可轉讓定期存單　

40. 外匯指定銀行辦理客戶（自然人）以外匯存款定存單質押，承作新臺幣授信業務，其外匯存款定存單所有人有何限制？　

41. 開狀銀行已辦妥進口擔保提貨後，於收到國外押匯單據正本時，應如何處理？　

42. 有關投資事項之敘述，下列何者正確？　

43. 商業銀行投資各種有價證券之餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單或中央銀行儲蓄券外，不得超過下列何者之百分之二十五？　

44. 銀行辦理短期票券投資業務，下列各項措施何者有缺失？　

45. 下列何者非屬查核票券買賣成交單之範圍？　

46. 依主管機關規定，信託業如對信託財產不具有運用決定權，則下列何項行為屬於信託業禁止行為？　

47. 下列何者為信託業接受不動產為信託財產時應辦理之事項？　

48. 有關銀行辦理員工持股信託管理帳戶，應依下列何種方式處理？　

49. 銀行辦理證券投資信託基金保管銀行業務時，下列敘述何者錯誤？　

50. 保管銀行於辦理全權委託投資保管業務時，應以下列何者名義開立投資買賣帳戶？　

51. 受託銀行以信託財產購買本身業務部門經紀之有價證券時，應經下列何者書面同意？　

52. 有關銀行辦理財富管理業務之敘述，下列何者錯誤？　

53. 銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務應盡告知義務；對於交易條件標準化且存續期間超過幾個月之商品，應提供一般客戶不低於幾日之審閱期間審閱結構型商品相關契約？　

54. 銀行辦理財富管理業務，對於法令遵循之查核，至少應多久進行一次？　

55. 依主管機關規定，下列何者非為以書面向銀行申請成為辦理衍生性金融商品業務之專業自然人客戶必要條件之一？　

56. 票券商承銷融資性商業本票，以債票形式發行，其最高發行面額不得大於新臺幣多少元？　

57. 證券商辦理有價證券買賣融資融券與辦理有價證券借貸業務，對每種證券融券與出借之總金額，合計不得超過多少？　

58. 有關票券商辦理簽證業務，下列敘述何者錯誤？　

59. 票券商業務人員應經向下列何種機構辦理登記後，才可以開始執行業務？　

60. 有關訪催客戶之要領，若遇客戶無人在家時，下列敘述何者錯誤？　

61. 銀行消費金融產品之策略與規劃，應從下列何者開始？　

62. 有關消費金融產品的特性，下列敘述何者錯誤？　

63. 銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力，下列敘述何者錯誤？　

64. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月未繳足者，應於該六個月後之幾個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳？　

65. 有關消費金融業務信用卡授權風險控管，下列敘述何者正確？　

66. 為因應消費性貸款申請案件多且核貸時間短的特性，下列何者為金融機構能正確而迅速從事授信判斷的最佳措施？　

67. 有關銀行辦理消費金融業務，當一般案件喪失期限利益時之債權回收法催程序，不包括下列何者？　

68. 有關信用卡持卡人信用資料及特約商店信用卡交易異常資料，應依規定時間準時向下列何機構申報？　

69. 要做好消費者貸款之產品行銷，下列何者非屬有效的銷售管理策略？　

70. 有關消費金融業務，下列敘述何者錯誤？　

71. 消費金融業務經營成功的要素，下列何者錯誤？　

72. 金融機構資訊單位組織與管理之查核，下列何者有缺失？　

73. 有關電腦應用系統開發及維護作業，下列敘述何者錯誤？　

74. 下列何者非屬銀行資料處理電腦化後所產生的變化？　

75. 資訊單位對程式變更之控管，下列敘述何者正確？　

76. 為查核操作人員有無執行非法之工作(JOB)，以下列何種稽核軌跡最值得信賴？　

77. 有關銀行電腦作業之管理，下列敘述何者錯誤？　

78. 有關銀行從事衍生性金融商品之交易，下列敘述何者錯誤？　

79. 下列何者非屬衍生性金融商品？　

80. 衍生性金融商品之風險中，金融資產之變現能力或無法以合理價格軋平部位所產生之風險係指下列何者？