銀行內部控制與內部稽核證照(消費金融) » 歷屆題庫 » 第05期 » 銀行內部控制與內部稽核

1. 有關金融機構之風險管理，下列敘述何者錯誤？

2. 下列何者非屬銀行資訊系統所提供之資訊應具備之特性？

3. 銀行內部控制制度應設定一完善之控制結構，並定義各階層之控制活動，下列何者非屬內部控制活動？

4. 下列何項非屬美國國會「崔德威委員會」（COSO）報告中強調之內部控制五大要素？

5. 下列何者非屬內部控制固有的限制？

6. 有關良好的內部控制對銀行之助益，下列敘述何者錯誤？

7. 銀行為杜絕弊端健全經營，下列敘述何者錯誤？

8. 有關銀行電腦系統安全控管，下列敘述何者錯誤？

9. 各銀行營業、財務保管及資訊單位自行查核之執行情形，應由下列何者予以考核？

10. 有關自行查核負責人之職責，下列敘述何者錯誤？

11. 有關銀行買入之股票、受益憑證等記名有價證券，下列敘述何者錯誤？

12. 營業時間中金庫室大門之控管，下列敘述何者正確？

13. 櫃員結帳後發現現金短少時，應立即報告主管人員，並於當天以下列何種方式處理，以備日後追查？

14. 銀行可轉讓定期存單應以新臺幣多少元為單位，並按其倍數發行？

15. 金融機構金庫內之錄影監視系統錄影時間應為下列何者？

16. 金融機構辦理自行查核，下列何者可不列為空白單據盤點之項目？

17. 營業時間內櫃員之抽屜或現金箱不得留存下列何種物品？

18. 金融機構發現偽（變）造、仿造新臺幣券幣時，截留後應檢送下列何單位處理？

19. 銀行接獲法院扣押命令，如扣押之存款不足額時，至遲應於幾日內以訴狀或公文向法院聲明異議？

20. 依信託法規定，受託人應每年至少定期幾次作成信託財產目錄及編製收支計算表，送交委託人及受益人？

21. 銀行辦理在台無住所之外國人開設新臺幣帳戶，相關資料應按月函報下列何者？

22. 負責人被拒絕往來未經解除之獨資行號來行申請開立支票存款戶時，銀行應如何辦理？

23. 銀行辦理支存戶存款不足退票後之「清償贖回」註記，須於受理後幾個營業日內將相關資料核轉票據交換所？

24. 銀行存戶定期性存款到期日如為休假日（星期日），於次營業日（星期一）提取時，該休假日之利息銀行應如何給付？

25. 銀行辦理未成年人存款，如其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額達新臺幣多少元時，即應將其資料通報當地國稅局？

26. 公教人員儲蓄存款，每一職員累計最高限額為新臺幣若干元？

27. 銀行辦理存款開戶，依規定其錄影機錄攝之影像檔至少須保存幾個月？

28. 有關定期存款，下列敘述何者錯誤？

29. 企業授信戶以交易性票據取得融通時，銀行應於核對過之何種單據上加蓋「已融資」章戳並影印存卷？

30. 中長期放款發生逾期而協議分期償還案件，其分期償還期限以原殘餘年限之幾倍為限，惟最長不得超過二十年，准免列報逾期放款？

31. 依財政部規定，個人在金融機構總授信金額至少達新臺幣多少元時，即應提供最近年度之報稅資料？

32. 銀行對移送中小企業信用保證基金專案保證之客戶，其首筆授信至遲應於基金保證書簽發後幾個月內核准？

33. 下列何者非屬消費者貸款？

34. 下列何者為民事保全程序？

35. 有關銀行逾期放款及催收款之轉銷，下列何者非屬轉銷時應檢附之證明文件？

36. 依強制執行法規定，下列何者非屬執行名義？

37. 依中央銀行規定，持中華民國台灣地區旅行證之大陸人士來台旅行，每筆結匯未逾多少金額時，銀行得逕行辦理？

38. 國際金融業務分行（OBU）得辦理下列何種業務？

39. 依銀行法規定，商業銀行轉投資企業總額，最多不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損後之多少？

40. 商業銀行投資於集中交易市場及店頭市場交易之股票、新股權利證書、固定收益特別股、及基金受益憑證之原始取得成本總餘額，不得超過下列何者之25%？

41. 付款銀行就存款不足票據之掛失止付，應如何辦理？

42. 各銀行所提撥之勞工退休準備金應由下列何者成立委員會監督之？

43. 信用卡發卡機構如需變更持卡人應負之責任等規定，至遲應於多少日前以書面或事先與持卡人約定之電子文件通知之？

44. 下列何者非屬信用卡交易之構成主體？

45. 信用卡申請人來行申請時，下列何者非屬銀行應告知之事項？

46. 特約商店接受信用卡消費時，若未能經由刷卡終端機取得核准碼，得與銀行之授權中心聯絡，以取得下列何種訊息完成刷卡交易？

47. 信用卡發卡機構於營業處所牌告之信用卡循環信用利率，應以下列何者表示？

48. 有關信用卡帳務處理，下列敘述何者正確？

49. 下列何者非屬信用卡詐欺風險增加之原因？

50. 依「信用卡業務機構管理辦法」定義，信用卡係指持卡人憑下列何者之信用，向特約之第三人取得金錢、物品、勞務或其他利益，而得延後或依其他約定方式清償帳款所使用之卡片？

51. 有關信用卡催收業務法院保證金之處理，下述敘述何者錯誤？

52. 不法人士冒用持卡人之卡號及基本資料，透過郵購交易詐騙得到貨物，係屬下列何種信用卡詐欺模式？

53. 信用卡收單機構應依規定期限，將特約商店之請款資料以媒體方式通報下列何機構？

54. 依我國現行刑法規定，偽造信用卡係觸犯下列何種罪刑？

55. 依財政部規定，每家信用卡發卡機構對學生持卡人所核給之歸戶額度不得逾新臺幣多少元？

56. 有關信用卡發卡機構受理及核發信用卡給未滿二十歲之人，下列敘述何者錯誤？

57. 有關信用卡詐欺風險之控管機制，下列敘述何者錯誤？

58. 我國現行刑法已將偽造信用卡之有期徒刑刑度提高為幾年？

59. 下列何者非屬信用卡發卡機構之業務？

60. 有關信用卡催收作業之控管，下列敘述何者錯誤？

61. 收單機構對信用卡收單業務之控管，下列敘述何者錯誤？

62. 下列何者非屬「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡業務？

63. 下列何者為「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡公司？

64. 有關信用卡風險之管理，下列敘述何者錯誤？

65. 為建置全國性之信用管理資訊系統，有關資料庫之內容，下列敘述何者錯誤？

66. 有關信用卡帳務作業，下列敘述何者錯誤？

67. 有關信用卡之風險管理，下列敘述何者正確？

68. 有關信用卡應收外匯收入及應付外匯支出結匯之申報規定，下列敘述何者錯誤？

69. 有關信用卡製卡與發卡作業之控管，下列敘述何者錯誤？

70. 有關信用卡業務，下列敘述何者錯誤？

71. 有關信用卡催收作業之管理，下列敘述何者錯誤？

72. 下列何者非屬信用卡徵信與審核作業應辦理事項？

73. 有關信用卡帳務作業之控管，下列敘述何者錯誤？

74. 下列何者非屬信用卡發卡銀行之防偽措施？

75. 下列何者屬會計上之虛帳戶？

76. 銀行為求合理計算各期間之損益，係採用下列何種會計基礎？

77. 目前財政部訂定網路銀行業務之電子轉帳及交易指示類，其中採SSL安全機制者，有關非約定帳戶之轉帳交易規定，下列敘述何者正確？

78. 下列何者非屬電子銀行之效益？

79. 銀行對於華僑及外國人股東因發放股利代收之稅款，至遲需於扣繳之日起幾日內解繳並申報？

80. 指定用途信託資金欲投資之國外債券，若經慕迪投資服務公司（Moody's Investors Service）評等，應為下列何種等級？