初階授信人員證照|歷屆題庫|第10屆|授信實務 -鼎文題庫網

1. 銀行可以對下列何者承做無擔保授信（政府及消費者貸款除外）？

(A)持有該銀行已發行股份總額百分之一的股東

(B)該銀行持有實收資本總額百分之二之企業

(C)該銀行負責人

(D)該銀行職員。

2. 有關中小企業信用保證基金專案送保規定，重新續約保證之申請，至遲應於原專案保證屆期後，若干期限前提出？

(A)一個月

(B)二個月

(C)三個月

(D)六個月。

3. 就財務分析觀點，下列何項比率係用以測驗企業緊急償債能力？

(A)速動比率

(B)負債比率

(C)流動比率

(D)淨值週轉率。

4. 銀行對授信戶提供之擔保品的選擇及審核原則，下列何者錯誤？

(A)不動產產權無糾葛且易處分

(B)設質股票價格波動大收益性高

(C)商品具市場性且不易變質易於保管

(D)機器設備可獨立生產者。

5. 倘A公司向甲銀行要求對其發行NT$100,000,000，90天期之融資性商業本票（CP2）進行保證，並由甲銀行負責簽證承銷，年利率7%，保證費率0.5%，則A公司負擔之利息及保證費計新臺幣若干元？（小數點以下四捨五入）

(A)1,849,315

(B)1,726,027

(D)1,945,000。

6. 依金融聯合徵信中心規定，有關授信戶資料之揭露期間，呆帳紀錄自轉銷之日起揭露多久？

(A)六個月

(B)三年

(C)五年

(D)七年。

7. 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，下列何授信案件得酌情免辦徵信？

(A)提供他行定存單十足擔保

(B)政府計劃性授信

(C)提供不動產十足擔保

(D)提供銀行保證。

8. 銀行對授信戶借款違約金之請求權時效，經多久期間不行使而消滅？

(A)二年

(B)五年

(C)十年

(D)十五年。

9. 對銀行辦理授信業務所提供之保證或保險，下列何者不屬於銀行法所稱之擔保授信？

(A)授信銀行以外之外國銀行在華分行所為之保證

(B)財團法人農業信用保證基金所為之保證

(C)經政府機關核准設立之保險公司所為之信用保證保險

(D)鄉、鎮、市公所所為之保證。

10. 授信評估五P原則內，被視為債權確保之第二道防線為下列何者？

(A)People

(B)Purpose

(C)Payment

(D)Protection。

11. 依主管機關規定，銀行對其全體利害關係人之授信總餘額，不得超過下列何項限制？

(A)該銀行淨值

(B)該銀行淨值1.5倍

(C)該銀行淨值2.5倍

(D)該銀行淨值25%。

12. 有關民法對於保證人所賦予之權利，下列敘述何者錯誤？

(A)債權人拋棄其為債權擔保之物權者，保證人就其拋棄權利之限度內免其責任

(B)保證訂有期限者，債權人於其期間內對保證人不為審判上之請求，保證人免其責任

(C)就連續發生之債務為保證而未定有期限者，其保證無效

(D)保證人向債權人清償後，債權人對於主債務人之債權於其清償之限度內移轉於保證人。

13. 下列何者將使企業營運週轉資金需求轉為殷切？

(A)產銷量縮小

(B)收取期票，由三個月調整為二個月

(C)付款期票，由二個月調整為三個月

(D)存貨安全存量，由三個月調整為四個月。

14. 銀行辦理匯票承兌業務，下列敘述何者錯誤？

(A)得在票面或票背簽名承兌

(B)銀行承兌匯票應負付款責任

(C)銀行僅限於對交易性匯票辦理承兌

(D)匯票承兌為間接授信。

15. 企業為增加生產設備而申請融資，一般而言應以何種融資科目辦理？

(A)一般週轉金放款

(B)中長期放款

(C)短期放款

(D)中長期週轉金放款。

16. 銀行對於借款戶所提供之票據，下列何者得受理承辦貼現業務？

(A)經金融機構保證發行之本票

(B)法定應記載事項完整且經交易相對人承兌之匯票

(C)禁止背書轉讓之票據

(D)背書不連續之票據。

17. 有關銀行透支業務之特性，下列敘述何者錯誤？

(A)屬於應急功能

(B)屬於備用功能

(C)得視為一般短期週轉來運用

(D)不得移用於非現金科目資產之融資。

18. 銀行受理墊付國內票款業務，其對票據之審理要件下列何者錯誤？

(A)須為合法交易行為所產生

(B)票據債務人票信正常

(C)票據內容記載完善

(D)所提供國內支票須在票載發票日之後始得受理。

19. 銀行辦理下列何項短期授信業務時，係採預扣利息方式辦理？

(A)透支

(B)墊付國內票款

(C)短期放款

(D)貼現。

20. 銀行辦理買方委託承兌，必須明瞭之事項與辦理下列何項貸款相同？

(A)貼現

(B)墊付國內應收款項

(C)一般營運週轉金貸款

(D)開發國內信用狀。

21. 下列何者非為短期週轉金之正常債還來源？

(A)營業收入

(B)被投資企業之股利

(C)流動資產變現

(D)保留盈餘。

22. 銀行受客戶委任為押標金保證，其保證效力期限為何？

(A)自開具保證函起至投標日終止

(B)自投標日起至與業主簽約後終止

(C)自投標日起至工程開工日終止

(D)自開具保證函起至工程開工日終止。

23. 有關短期授信之評估，下列敘述何者為錯誤？

(A)企業之財務結構是否良好，影響其償債能力，為增強其償債能力，應充裕短期資金以支應長期之需要

(B)相同規模企業所需之週轉金，買賣業較製造業為少

(C)銀行對於企業主要銷售對象不但應有所瞭解，其信用情況亦應有所認識

(D)銀行需要瞭解企業的產銷程式，才能瞭解其營運週轉期之長短。

24. 下列何者屬於非自償性貸款？

(A)出口信用狀週轉金貸款

(B)墊付國內票款

(C)貼現

(D)透支。

25. 下列何者不是計算企業營運週轉期之項目？

(A)應付款項週轉期

(B)應收款項週轉期

(C)存貨週轉期

(D)預付款項週轉期。

26. 企業因應收帳款或存貨增加而申請融資時，宜以下列何種授信方式辦理？

(A)保證

(B)短期週轉金貸款

(C)中長期週轉金貸款

(D)貼現。

27. 短期放款係支應企業購買或充當流動資產及償付流動負債，下列何項屬於「償付流動負債」？

(A)購買有價證券

(B)購買原物料

(C)購買存貨

(D)支付應付現金股利。

28. 有關受理一般營運週轉金貸款應注意事項，下列敘述何者錯誤？

(A)避免短期資金作為長期用途

(B)避免重複或過度融資

(C)注意企業流動資產變現過程

(D)企業如有以短期資金支應長期用途情形，應建議其將長期借款改為短期以改善財務結構。

29. 聯合貸款案件相關合約文件審核重點之一為擔保物權之設定方式須配合聯貸銀行債權之主張形式，方可確保所有參貸銀行債權。將來如貸款發生問題，處分抵押品所得款項分配方式，除非事前另有約定，原則上為下列何項？

(A)主辦行有優先受償權利

(B)參貸金額大者優先受償

(C)按參貸銀行已撥貸未受清償餘額比率

(D)按簽約當時承諾攤貸金額比率。

30. 有關資本支出貸款之用途，下列何者錯誤？

(A)協助企業改良營運所需之廠房機器

(B)協助企業從事重大之投資開發計畫

(C)協助企業維持經常性營業活動

(D)協助企業購買土地擴大營運。

31. 由民間機構籌資興建公共建設，興建完成後先將資產移轉給政府，再由政府委託該民間機構經營一段期間，此模式稱之為何？

(A)BOO

(B)BTO

(C)BLT

(D)TOT。

32. 銀行對專案融資評估風險時，需考量其風險是否由當事人合理分擔，譬如以BOO模式興建之國內民營電廠，其市場風險之降低主要係依賴下列何種合約？

(A)營運中斷險保單

(B)台電公司之購電合約

(C)承包商之EPC統包合約

(D)營運商之營運與維修合約。

33. 中長期授信在擬訂資金來源去路時，其考量之方向為下列何項？

(A)先確定資金來源，再尋求資金去路

(B)先確定資金去路，再尋求資金來源

(C)先籌足自有資金，再確定資金去路

(D)先向銀行借款，再確定資金去路。

34. 依促參法第三十七條規定，民間機構參與重大公共建設，其支出得抵減當年度應納營利事業所得稅額之項目，下列何者錯誤？

(A)投資於大宗進口原物料

(B)投資於興建、營運設備或技術

(C)購買防治污染設備或技術

(D)投資於研究發展、人才培訓之支出。

35. 有關銀行辦理中長期債務保證之敘述，下列何者錯誤？

(A)保證期限超過一年者為中長期保證

(B)保證屬或有負債但與貸款業務所承擔之風險相同

(C)保證期間應隨時追蹤債務人履行債務之情形

(D)債務人財務發生問題時應即通知受益人撤銷保證。

36. 下列現金流量交易活動，何者非屬現金流入事項？

(A)處分固定資產之價款

(B)現金增資發行新股

(C)取得因交易目的而持有之權益證券

(D)收取利息及股利。

37. 下列何項描述是屬於BOT計劃？

(A)投資規模小

(B)無特許權

(C)不適用獎參條例或促參法

(D)經核准可排除銀行法第三十三條之三授信額度之限制。

38. 專案融資（Project Finance）有別於企業融資（Corporate Finance），是一種針對特定投資計畫之融資，下列敘述何者錯誤？

(A)以專案之資產做擔保

(B)以未來收益為主要還款財源

(C)融資成本可能高於傳統之融資

(D)對Sponsor（發起人）可行使完全追索責任（Full Recourse）。

39. 下列何者是最常為銀行使用做為衡量長期償債能力之比率公式？

(A)利息保障倍數

(B)折舊保障倍數

(C)營收保障倍數

(D)流動能力保障倍數。

40. 編製現金流量表時，通常劃分企業之活動為營業活動、投資活動及融資活動，下列何項活動屬於企業之營業活動？

(A)應收帳款收現

(B)增加銀行借款

(C)購買固定資產

(D)支付股利。

41. 有關金管會於94.12.19頒佈金管銀(四)字第09440010950號函敘述有關信用卡、現金卡業務加強措施，下列何者正確？

(A)目前已建立信用評分系統之發卡機構應在6個月內對所屬持卡人採取差別利率計價方式

(B)金融機構對於債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入，不宜超過20倍，惟不溯及既往

(C)信用卡當期一般消費之20%應納入當期最低應繳金額，惟不溯及既往

(D)各金融機構對已核發之信用卡、現金卡或信用貸款至少每半年應定期辦理覆審。

42. 銀行透過資料倉儲（Data Warehouse），統計分析客戶貢獻及行為區隔，主要功能是要做下列何項用途？

(A)辦公室自動化（OA）

(B)區域網路（LAN/WAN）

(C)區隔及協銷管理（cross-selling）

(D)決策系統（Decision Engine System）。

43. 金融機構辦理房屋貸款檢核客戶火險及地震險保單應注意事項，下列敘述何者錯誤？

(A)火險投保期間應涵蓋借款期間

(B)商業用途住宅得以住宅保險費率投保火險

(C)受益人應為金融機構

(D)地震險保費昂貴，一般以逐年繳交方式辦理。

44. 有關消費者貸款，下列敘述何者錯誤？

(A)風險管理單位要運用數據資料，以兼顧業務利潤及客戶為考量調整授信政策

(B)消費者貸款特性就是量要大，故不用先選擇或區隔目標市場

(C)產品規劃一定要從客戶需求及滿足服務為思考的核心價值

(D)消費金融業務日趨競爭，銀行風險管理成為銀行管理階層的重大挑戰。

45. 消費者貸款在選擇市場定位時應考慮的因素，下列何者非屬之？

(A)Customers

(B)Competitors

(C)Corporate

(D)Coordinators。

46. 有關股票／有價證券貸款之擔保品，下列何者非屬之？

(A)上市／上櫃股票

(B)未上市／上櫃股票

(C)定期存單

(D)壽險保單。

47. 有關房屋貸款簽約對保時應注意之事項，下列何者非屬之？

(A)是否由借款人及保證人本人親簽

(B)債權憑證應徵提完整

(C)應在借據空白處盡量多頂蓋借款人圖章以防缺漏

(D)應善盡授信條件告知義務並將借據影本提供客戶。

48. 有關個人授信之規範，其在金融機構總授信金額至少達新臺幣多少元以上時，個人年度收入應與最近年度綜合所得稅結算申報書影本加附繳稅取款委託書等資料核對？

(A)五百萬元

(B)一千萬元

(C)二千萬元

(D)三千萬元。

49. 有關現金卡之敘述，下列何者錯誤？

(A)為可循環動用的小額信用貸款

(B)貸款額度一般不超過30萬元

(C)貸款利率一般在20%以上

(D)每筆動撥收取一定比率之手續費或帳戶管理費。

50. 有關消費者貸款的特性，下列敘述何者錯誤？

(A)每戶貸款金額小件數多

(B)貸款承作單位成本低

(C)貸款時間長，大多屬中長期融資

(D)須以持續的流程改造提昇作業效率。

51. 某甲以其新購四層公寓之三樓建物作為購屋貸款之擔保品，該建物坪數為45坪，土地持分1/4，買賣價格為每坪NT$30萬元，若貸放成數為買賣價格之七成，請問合併鑑價之放款值約為新臺幣多少元？

(A)236萬元

(B)945萬元

(D)1,350萬元。

52. 有關汽車貸款之敘述，下列何者錯誤？

(A)銀行大多以購車一個月內提出融資申請者，視為購車貸款，超過一個月以上提出融資申請者，視為週轉金貸款

(B)銀行於審核貸放時，購車貸款之審核較週轉金貸款嚴謹

(C)於核貸金額時，購車貸款係以借款人之購車車價（車商之售價）為核貸金額之基準

(D)週轉金貸款係以借款人之售車價（車商之進價）為核貸金額之基準。

53. 在符合相關法規下，信用卡循環利息起息日之計算，何者對銀行最有利？

(A)銀行墊款日

(B)銀行結帳日

(C)繳款截止日

(D)持有人消費日。

54. 有關房屋貸款業務，不動產鑑價之敘述，下列何者錯誤？

(A)合併鑑價方式較適用於公寓、大樓等土地無法單獨持分之擔保品

(B)分開鑑價方式較適用於獨棟透天厝、別墅、廠房等土地單獨持分之擔保品

(C)銀行鑑價時，土地增值稅之計算，可用土地時價或公告現值計算

(D)法院拍賣不動產時係以土地時價課徵土地增值稅。

55. 依金融機構辦理現金卡業務應注意事項規定，當期應繳付款項超過指定繳款期限六個月者，應於幾個月內將全部墊款轉銷為呆帳？

(A)立即

(B)一個月

(C)二個月

(D)三個月。

56. 消費者最迅速取得臨時性小額週轉現金的管道為下列何者？

(A)小額貸款

(B)民間標會

(C)信用卡預借現金

(D)信用卡循環信用。

57. 出口遠期信用狀週轉金貸款的到期日如何訂定？

(A)不遲於國外付款日

(B)同匯票到期日

(C)以信用狀有效期限為到期日，一般以不超過180天為原則

(D)自借款日起一百八十天。

58. 下列何者不屬於裝船前出口融資業務？

(A)憑輸出契約辦理之融資

(B)以D/A方式託收之外銷貸款

(C)憑國外訂單辦理之融資

(D)出口信用狀週轉金貸款。

59. 下列何項運送單據，係屬可經背書行為轉讓之有價證券？

(A)Bill of Lading

(B)Air Transport Document

(C)Courier Receipt

(D)Certificate of Posting。

60. 下列進口貿易條件中，何者之保險係由賣方投保？

(A)CIP

(B)FOB

(C)CFR

(D)CPT。

61. 銀行讓購或貼現信用狀項下之跟單匯票或單據時，其授信科目為何？

(A)進口押匯

(B)出口押匯

(C)買入匯款

(D)買入應收帳款。

62. 下述各項外匯業務中，何者非屬外匯授信項目？

(A)出口透支

(B)外匯承兌

(C)航空提單之背書

(D)預購遠期外匯。

63. 依銀行法施行細則第二條第二款規定，所稱經主管機關認可之其他國外金融機構之保證，下列何者非屬之？

(A)已在我國設立分行之外國銀行總行

(B)已在我國設立分行之外國銀行分行

(C)未在我國設立分行之外國銀行總行，其最近一年獲利率在世界排名一千名以內信用卓著者

(D)未在我國設立分行之外國銀行總行，其最近一年資本在世界排名一千名以內信用卓著者。

64. 有關銀行承作進口機器設備資金貸款，下列敘述何者正確？

(A)貸款額度一般以不超過進口設備價款之五成為原則

(B)貸款期限原則上不超過15年

(C)還款來源主要為稅後淨利及折舊

(D)進口機器設備之開發信用狀與貸款宜在不同銀行辦理。

65. 銀行在辦理開發進口信用狀，向客戶收取保險單時，下列何者有瑕疵？

(A)保險單為保險公司所簽發

(B)保險單幣別與信用狀幣別不同

(C)保險單日期早於裝船日期

(D)保險金額較信用狀金額高出一成。

66. 預期新臺幣將升值時，貿易商宜採取下列何項對策以規避匯率風險？

(A)將出口押匯款存入外匯存款

(B)將外幣貸款改貸為新臺幣貸款

(C)預購遠期外匯

(D)將外幣存款兌換為成新臺幣存款。

67. 銀行接受進口商（買方）委託簽發信用狀，規定受益人（賣方）簽發遠期匯票，或免簽發匯票僅憑所規定單據，於規定之一定期限，由銀行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之授信，屬於下列何項？

(A)開發即期信用狀

(B)開發遠期信用狀

(C)購料週轉金貸款

(D)國外應付帳款融資。

68. 有關買入光票業務，下列敘述何者錯誤？

(A)光票係指未附任何單據之國外付款票據

(B)旅行支票屬光票之一種

(C)美國地區付款之票據，付款人於付款後仍得再行退票

(D)由於未附任何單據，故銀行毋須注意票據取得來源及原因。

69. 對於財產權訴訟之第二審判決，如因上訴所得受之利益不逾新臺幣若干元者不得上訴？

(A)四十五萬元

(B)五十萬元

(C)六十萬元

(D)一百萬元。

70. 經財團法人中小企業信用保證基金保證之企業有下列何種情形時，應依規通知該基金？

(A)授信對象營業達十年者

(B)未能依約分期攤還達十日者

(C)應繳付之利息延滯期間達一個月者

(D)授信對象受破產宣告者。

71. 執票人依法行使追索權時，得聲請法院裁定後強制執行者，係指下列何種票據？

(A)支票

(B)本票

(C)匯票

(D)保付支票。

72. 依主管機關規定，銀行辦理中長期放款協議分期償還案件倘借款期限已無殘餘年限或殘餘年限之二倍未滿五年者，其分期償還期限得延長為幾年？

(A)一年

(B)三年

(C)五年

(D)二十年。

73. 聲請民事強制執行必須取得執行名義，請問下列四種執行名義當中，哪一種只能查封債務人特定物之財產？

(A)確定判決

(B)確定支付命令

(C)拍賣抵押物、質物裁定

(D)本票裁定。

74. 銀行依規定須按各類債權餘額之一定比率提列呆帳，下列敘述何者錯誤？

(A)按第二類授信資產債權餘額提列2%

(B)按第三類授信資產債權餘額提列20%

(C)按第四類授信資產債權餘額提列50%

(D)按第五類授信資產債權餘額全部之和為最低標準提足備抵呆帳及保證責任準備。

75. 有關起訴之敘述，下列何者錯誤？

(A)我國訴訟程式原則上採三級三審制

(B)請求票款金額在新臺幣一百萬元以下，可適用簡易訴訟程式

(C)訴訟標的金額在新臺幣十萬元以下之案件適用小額訴訟程式

(D)起訴原則上應向被告住所或營業所所在地之法院提起之。

76. 依強制執行法規定，不動產於第三次拍賣未拍定時，法院將公告三個月進行特別拍賣程式，如該期間內仍無人應買，債權人亦不願承受且未聲請續行減價或另行估價拍賣時，該案件應如何處理？

(A)視為撤回執行

(B)發債權憑證結案

(C)法院將該不動產作價交債權人承受

(D)逕行第四次拍賣程式。

77. 債權人向法院聲明參與分配其他債權人進行中之強制執行拍賣案時，應至遲於何時前具狀聲明之？

(A)拍定日三日前

(B)拍定日一日前

(C)分配表作成之日前

(D)分配表作成之一日前。

78. 依稅捐稽徵法規定，有關法拍所得案款，下列各項之分配順序由先而後應為何？a.土地增值稅；b.強制執行費用；c.關稅；d.權利質權；e.普通債權。

(A)b.a.d.c.e.

(B)b.a.c.d.e.

(C)a.b.d.c.e.

(D)a.b.c.d.e.。

79. 下列何者非為強制執行之執行名義？

(A)確定之終局判決

(B)訴訟外成立之和解

(C)依公證法規定得為強制執行之公證書

(D)拍賣抵押物裁定。

80. 下列何者未發生中斷消滅時效之效果？

(A)債權人向債務人請求償還，惟至請求後第七個月始另為起訴者

(B)債務人向債權人立書承認

(C)債權人向法院對債務人起訴並獲勝訴確定判決

(D)債權人向法院聲請依督促程式對債務人核發支付命令並經確定。

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