銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融) » 歷屆題庫 » 第17期 » 銀行內部控制與內部稽核

1. 有關內部控制制度，下列敘述何者正確？

2. 依1992年COSO提出「內部控制－整合架構」報告，內部控制五大要素中，下列何者係構成內部控制制度之基礎？

3. 企業在實現其目標的過程中願意接受的風險程度，稱為下列何者？

4. 銀行為杜絕弊端、健全經營，下列敘述何者錯誤？

5. 有關內部控制制度之建立及實施，下列敘述何者錯誤？

6. 下列何種制度係由金融機構各營業單位成員，相互查核業務實際執行情形，俾及早發現經營缺失並適時予以改正？

7. 金融機構內部自行查核之範圍，以上次查核基準日開始至何時止為原則？

8. 下列何者非屬銀行總機構遵守法令主管之職責？

9. 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述，下列何者錯誤？

10. 銀行櫃員結帳後，現金如發生溢餘時，應以下列何項會計科目列帳？

11. 託收票據如於遞送途中遺失，應通知下列何者，並立即向付款行辦理掛失止付手續？

12. 營業終了現金入庫後，除經主管或指定人員複點外，平時每隔多久應不定期全部細點一次，並作成檢查紀錄？

13. 下列何者屬於空白單據？A.空白支票；B.空白取款憑條；C.空白存摺；D.領款號碼牌。

14. 盤點託收票據張數及金額，除核對明細表外，應與日計表中何種會計科目之金額相符？

15. 未成年人存款，其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額達台新幣多少元者，應將其資料通報當地國稅局？

16. 金融機構受理支票存款戶之退票「清償贖回」註記時，應於幾日內核轉票據交換所？

17. 定期存款到期日如為休假日，存戶於次營業日提取時，應如何給付休假日之利息？

18. 公司支票存款戶如已辦妥負責人變更手續，舊負責人或其授權人所簽發票據發生退票時，退票理由單負責人欄應填寫下列何者？

19. 某甲將銀行定期存單設質給某乙，嗣後甲於存單到期前申請自動轉期，下列敘述何者正確？

20. 外匯指定銀行應揭示五種貨幣之存款利率，下列何者非屬之？

21. 定期儲蓄存款逾期在二個月以內轉期續存，其新存款適用之利率，下列敘述何者正確？

22. 辦理可轉讓定期存單利息所得稅之扣繳，應按利息給付額扣繳百分之多少？

23. 下列何者親持身分證明文件申請開設支票存款戶，金融業者得予受理？

24. 受理未到期票據之掛失止付，應於下列何時將止付金額留存備付？

25. 有關貸款作業，下列敘述何者錯誤？

26. 有關辦理存單質借，下列敘述何者錯誤？

27. 辦理以不動產為擔保之授信，下列敘述何者錯誤？

28. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，下列何者屬間接授信？

29. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，銀行辦理企業中長期授信，對總授信金額達新台幣多少元之大額授信戶，依規定應徵提現金流量預估表？

30. 收到法院假扣押、假處分裁定書後，應於多久期間內執行查封或處分行為？

31. 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，個人在金融機構總授信金額達新台幣多少元者，應提供個人報稅資料核驗？

32. 逾期放款個案有因疏於注意請求權而致時效消滅，下列何者時效最短？

33. 有關請求權消滅時效中斷之方式，下列敘述何者錯誤？

34. 依強制執行法規定，下列何者非屬執行名義？

35. 下列何者非屬不良資產評估之主要考量因素？

36. 逾期放款除經協議分期償還並依約履行者外，應於何時轉入催收款科目？

37. 外匯存款開戶不得以下列何種方式辦理？A.活期存款；B.定期存款；C.支票存款；D.可轉讓定期存單。

38. 開狀銀行已辦妥進口擔保提貨後，於收到國外押匯單據正本時，應如何處理？

39. 銀行辦理外幣擔保付款之保證業務，其承作對象，下列敘述何者正確？

40. 銀行辦理出口押匯，對經由通知銀行轉知受益人之信用狀，與由開狀銀行直接寄給受益人之信用狀比較，何種情況之風險較高？

41. 有關銀行辦理新台幣與外幣間遠期外匯買賣，下列敘述何者錯誤？

42. 承銷融資性商業本票發行面額，應以新台幣多少元為最低單位？

43. 有關投資業務之敘述，下列何者正確？

44. 商業銀行投資非金融相關事業之總餘額，不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損之多少百分比？

45. 商業銀行不得投資於該銀行之利害關係人所發行的下列何種有價證券？

46. 有關來台之大陸地區人民，下列何者不可為信託業務之委託人？

47. 委任人全權委託投資資金（至少500萬元），應於簽約時分幾次全額存入保管銀行專戶內？

48. 依主管機關規定，兼營信託業務之銀行，其監察人至少應有幾人符合信託專門學識或經驗？

49. 辦理企業員工福利儲蓄（或持股）信託，當被投資公司股東會有董監事改選時，應由下列何者代表出席行使表決權？

50. 除經金管會核准者外，有關兼營信託業務之銀行，不得擔任證券投資信託事業之基金保管機構之情形，下列何者錯誤？

51. 有關銀行辦理財富管理業務產品適合度政策，下列何種交易不須特別揭露相關資訊或踐行必要之程序步驟？

52. 銀行辦理財富管理業務，有關產品適合度政策所應包括之內容，下列敘述何者錯誤？

53. 財富管理業務係以諮詢意見之提供為中心，服務範圍可包括下列何者？A.所有銀行業務；B.兼營信託業務；C.其他保險、證券相關業務。

54. 理財業務人員在金融商品銷售時，下列何者非屬商品適當性原則所要求之文件？

55. 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，理財業務人員之資格條件內容，由下列何者所擬？

56. 票券商賣出短期票券時，與客戶約定於未來某特定日期，依約定價格買回原短期票券，係指下列何種買賣方式？

57. 票券商業務人員非經下列何單位登記，不得執行職務？

58. 辦理債券交易業務時，對客戶以現金給付之交割價款達新台幣多少元以上者，應查驗確認投資人身分，並留存交易紀錄憑證？

59. 證券商對疑似洗錢之交易，除確認客戶身分，並應留存交易憑證外，應向下列何機構申報？

60. 有關消費金融業務之帳戶管理，下列敘述何者錯誤？

61. 消費金融業務經營成功的要素，下列何者錯誤？

62. 有關消費金融產品之特性，下列敘述何者錯誤？

63. 有關消費金融的行銷通路策略中，下列何者屬於「直接銷售」的一種？

64. 有關消費金融商品規劃之查核，下列何者有缺失？

65. 除經主管機關核准之特案推廣外，信用卡附卡申請人年齡至少須滿幾歲？

66. 銀行在辦理消費金融業務時，應瞭解客戶之居住狀況（是否設籍或寄居、有無家人聯絡電話），是為避免下列何種風險？

67. 依主管機關規定，信用卡發卡機構對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店，應提報予下列何者？

68. 銀行對資產負債表表內及表外之授信資產，應按規定確實評估提足準備，有關各類授信資產應提列之最低標準，下列敘述何者錯誤？

69. 下列何者為稽核人員對營業單位消費金融業務之查核重點？

70. 稽核人員對於消費金融業務之查核，可利用之輔助工具，下列何者較不具相關性？

71. 通常「授信擔保品保管袋」不含下列何項文件？

72. 要做好消費者貸款之產品行銷，下列何者非屬有效的銷售管理策略？

73. 有關銀行電腦使用者權限之授予，下列敘述何者正確？

74. 有關金融機構密碼單或金融卡之製作管理，下列何者有缺失？

75. 主管機關規範電子金融交易所稱「約定轉入帳戶」屬於下列何種風險類型交易？

76. 網路銀行業務若採用SET安全機制，係由下列何者核發電子憑證？

77. 下列何者係屬銀行業務導入電腦化後所產生之最大的改變？

78. 有關衍生性金融商品交易，超逾風險限額時，不應採取下列何種措施？

79. 有關銀行辦理新台幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務（NDF）之承作對象，下列何者非屬之？

80. 有關銀行從事衍生性金融商品之交易，下列敘述何者錯誤？