銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融) » 歷屆題庫 » 第07期 » 銀行內部控制與內部稽核

1. 有關內部控制與內部稽核之關係，下列敘述何者錯誤？

2. 有關內部控制，下列敘述何者錯誤？

3. 下列何者為內部控制系統之基礎？

4. 有效的內部控制制度應定義每一階層之控制活動，下列何者非屬控制活動？

5. 下列何者不是金融機構達成內部控制政策整體性效果之決定性因素？

6. 為避免舞弊案件發生，下列何種方式之控管不符合內部牽制？

7. 金融機構辦理出租保管箱業務，有關放置保管箱處所之安全維護設施之敘述，下列何者錯誤？

8. 有關空白存單、存摺之保管及領用程序，下列敘述何者正確？

9. 銀行營業單位辦理一般自行查核應每半年至少一次，其「每半年」應如何劃分？

10. 下列何者不是自行查核負責人之職責？

11. 有關辦理自行查核發現舞弊時之處理措施，下列敘述何者錯誤？

12. 有關可轉讓定期存單，下列敘述何者錯誤？

13. 有關金融機構之庫存現金，下列敘述何者錯誤？

14. 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述，下列何者錯誤？

15. 櫃員結帳後發現現金有短少時，除立即報告主管人員外，並應以下列何種方式處置，以備日後追查？

16. 銀行託收票據久未收妥時，應如何處理？

17. 金融機構收妥之待交換票據金額應存入下列何人帳戶？

18. 下列何者非屬金融機構出納業務之範圍？

19. 下列何者不是有價證券？

20. 票據交換所追查支票存款戶基本資料有關事項時，銀行至遲應於多久內將查證結果及憑證送票據交換所？

21. 有關金融卡之作業，下列敘述何者正確？

22. 有關出納業務，下列敘述何者錯誤？

23. 有關金融機構運鈔作業，下列敘述何者錯誤？

24. 有關金融機構辦理存款開戶作業，下列敘述何者正確？

25. 銀行金庫內之監視錄影帶依規定應至少保存多久？

26. 銀行存戶以定期存單申請質借，其期限最長為下列何者？

27. 定期儲蓄存款逾期申請轉期續存一年期以上之定期存款時，在最長不逾原存單到期日多久期間內，得自原到期日起息？

28. 付款銀行就存款不足票據之掛失止付，應如何辦理？

29. 同一營業日同一交易帳戶之現金收或付或換鈔交易，累計至少達新臺幣若干金額者，銀行即應登記該客戶身分證統一編號等資料？

30. 銀行辦理客戶存款開戶時，錄影機所錄攝之影像檔，依現行規定應至少保存多久？

31. 金融機構對於未成年人存款，其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額至少達新臺幣多少元時，須將其資料通報當地國稅局？

32. 金融機構受理支票存款戶之退票「清償贖回」註記時，應於幾日內核轉票據交換所？

33. 金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後，若再有票據提示，應以何種理由退票？

34. 銀行代為扣繳非中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？

35. 有關金融機構辦理票據之撤銷付款委託，下列敘述何者錯誤？

36. 銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？

37. 有關金融機構辦理存款開戶，下列敘述何者錯誤？

38. 銀行存戶活期儲蓄存款取款憑條之大寫金額誤寫或修改時，應如何處理？

39. 有關銀行對空白支票之核發，下列敘述何者錯誤？

40. 對退票備付款自退票日起算留存至少滿幾年，而原退票據仍未重行提示時，銀行即應填具「備付期滿註記申請單」核轉票據交換所辦理註記，並將備付款轉回發票人帳戶？

41. 有關金融機構受理票據之掛失止付，下列敘述何者錯誤？

42. 不具法人資格之公寓大廈管理委員會應以下列何種名義開立支票存款戶？

43. 下列何者不是消費者貸款？

44. 國際金融業務分行承作外幣放款業務時，可收受客戶之下列何種資產作為擔保或副擔保？

45. 外匯指定銀行之「外幣風險上限」係指下列何者？

46. 依主管機關規定，金融機構放款逾期屆滿多久未受清償時，即應轉列「催收款項」科目？

47. 有關銀行辦理企業短期授信之原則，下列敘述何者錯誤？

48. 依主管機關規定，個人在金融機構總授信金額至少達新臺幣多少元時，即應提供最近年度之報稅資料？

49. 銀行辦理墊付國內應收款項，其所徵提之票據，以下列何者為宜？

50. 銀行對企業戶之中長期週轉資金授信，總授信金額至少達新臺幣多少元時，即須徵提現金流量預估表？

51. 依票據法規定，支票之背書人對前手之追索權，其時效為多久？

52. 金融機構對企業辦理短期授信之徵信時，不需徵提下列何種資料？

53. 放款本金清償期雖未屆滿三個月，但已向主、從債務人「訴追」者，應列報為逾期放款，在下列何種情況下，得免列報逾期放款？

54. 下列何種情形，債權請求權時效不中斷？

55. 借據所載利息請求權之時效為多久？

56. 經核准設立為外匯指定銀行應於何時具函向中央銀行核備，告知開辦日期？

57. 有關外匯指定銀行辦理進口業務，客戶對瑕疵單據拒絕接受時，開狀銀行至遲應於幾個營業日內以電報或其他迅速方法通知寄單銀行或押匯銀行，拒付或採取適當措施？

58. 外匯指定銀行辦理出口押匯業務，當投保貨物之CIP價格為USD120,000時，除信用狀另有規定外，保險單據最低投保額應為多少？

59. 銀行辦理境外客戶之總授信歸戶（不含存單質借）至少達新臺幣多少金額以上，即須會計師財務報表查核簽證報告？

60. 兼營票券金融業務之銀行，依規定至少應存儲新臺幣多少金額之現金或經認可之債、票券等，於中央銀行或其指定之銀行作為保證金？

61. 依主管機關規定，銀行轉投資企業總額，至多不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累計虧損後之多少？

62. 依主管機關規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書、及債券換股權利證書之股份總額，至多不得超過該公司已發行股份總數之多少？

63. 指定用途信託資金投資於由外國國家或機構所保證或發行之債券時，其信評如係惠譽國際評等公司所評等者，應為何種等級以上？

64. 依信託業法規定，信託業應設立信託財產評審委員會，該委員會至少應每幾個月評審一次，並將審查結果報告董事會？

65. 信託業與他人簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容時，至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內向主管機關申報？

66. 有關金融機構辦理信託業務，下列敘述何者正確？

67. 有關信託業務之相關人員處理信託業務，下列敘述何者錯誤？

68. 下列何者為整個信用卡交易制度之設計者？

69. 信用卡收單機構至遲應於每年何時，將前半年特約商店請款之資料通報財政部財稅資料中心？

70. 有關學生信用卡業務之敘述，下列何者錯誤？

71. 有關信用卡製卡與發卡作業，下列敘述何者錯誤？

72. 銀行按權益法列帳之長期股權投資，持有股數超過多少百分比以上者，應於決算日取得被投資公司財務資料後認列投資損益？

73. 有關銀行「臨時存欠」會計科目，下列敘述何者錯誤？

74. 下列何者屬會計上之虛帳戶？

75. 依規定，外來憑證如係取得小規模營利事業所出具之普通收據，其全年累計金額至多以不超過當年度經稽徵機關核定之營業費用總額之多少為限？

76. 有關銀行取得之外來憑證，下列敘述何者錯誤？

77. 下列何者非屬銀行已實施之電腦應用系統必須具備之說明文件？

78. 有關銀行資訊單位之管理，下列敘述何者正確？

79. 電腦作業之管理，下列敘述何者錯誤？

80. 金融機構網路銀行之約定轉帳交易，得排除下列何種安全設計？

81. 有關內部控制與內部稽核之關係，下列敘述何者錯誤？

82. 有關內部控制，下列敘述何者錯誤？

83. 下列何者為內部控制系統之基礎？

84. 有效的內部控制制度應定義每一階層之控制活動，下列何者非屬控制活動？

85. 下列何者不是金融機構達成內部控制政策整體性效果之決定性因素？

86. 為避免舞弊案件發生，下列何種方式之控管不符合內部牽制？

87. 金融機構辦理出租保管箱業務，有關放置保管箱處所之安全維護設施之敘述，下列何者錯誤？

88. 有關空白存單、存摺之保管及領用程序，下列敘述何者正確？

89. 銀行營業單位辦理一般自行查核應每半年至少一次，其「每半年」應如何劃分？

90. 下列何者不是自行查核負責人之職責？

91. 有關辦理自行查核發現舞弊時之處理措施，下列敘述何者錯誤？

92. 有關可轉讓定期存單，下列敘述何者錯誤？

93. 有關金融機構之庫存現金，下列敘述何者錯誤？

94. 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述，下列何者錯誤？

95. 櫃員結帳後發現現金有短少時，除立即報告主管人員外，並應以下列何種方式處置，以備日後追查？

96. 銀行託收票據久未收妥時，應如何處理？

97. 金融機構收妥之待交換票據金額應存入下列何人帳戶？

98. 下列何者非屬金融機構出納業務之範圍？

99. 下列何者不是有價證券？

100. 票據交換所追查支票存款戶基本資料有關事項時，銀行至遲應於多久內將查證結果及憑證送票據交換所？

101. 有關金融卡之作業，下列敘述何者正確？

102. 有關出納業務，下列敘述何者錯誤？

103. 有關金融機構運鈔作業，下列敘述何者錯誤？

104. 有關金融機構辦理存款開戶作業，下列敘述何者正確？

105. 銀行金庫內之監視錄影帶依規定應至少保存多久？

106. 銀行存戶以定期存單申請質借，其期限最長為下列何者？

107. 定期儲蓄存款逾期申請轉期續存一年期以上之定期存款時，在最長不逾原存單到期日多久期間內，得自原到期日起息？

108. 付款銀行就存款不足票據之掛失止付，應如何辦理？

109. 同一營業日同一交易帳戶之現金收或付或換鈔交易，累計至少達新臺幣若干金額者，銀行即應登記該客戶身分證統一編號等資料？

110. 銀行辦理客戶存款開戶時，錄影機所錄攝之影像檔，依現行規定應至少保存多久？

111. 金融機構對於未成年人存款，其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額至少達新臺幣多少元時，須將其資料通報當地國稅局？

112. 金融機構受理支票存款戶之退票「清償贖回」註記時，應於幾日內核轉票據交換所？

113. 金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後，若再有票據提示，應以何種理由退票？

114. 銀行代為扣繳非中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？

115. 有關金融機構辦理票據之撤銷付款委託，下列敘述何者錯誤？

116. 銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？

117. 有關金融機構辦理存款開戶，下列敘述何者錯誤？

118. 銀行存戶活期儲蓄存款取款憑條之大寫金額誤寫或修改時，應如何處理？

119. 有關銀行對空白支票之核發，下列敘述何者錯誤？

120. 對退票備付款自退票日起算留存至少滿幾年，而原退票據仍未重行提示時，銀行即應填具「備付期滿註記申請單」核轉票據交換所辦理註記，並將備付款轉回發票人帳戶？

121. 有關金融機構受理票據之掛失止付，下列敘述何者錯誤？

122. 不具法人資格之公寓大廈管理委員會應以下列何種名義開立支票存款戶？

123. 下列何者不是消費者貸款？

124. 國際金融業務分行承作外幣放款業務時，可收受客戶之下列何種資產作為擔保或副擔保？

125. 外匯指定銀行之「外幣風險上限」係指下列何者？

126. 依主管機關規定，金融機構放款逾期屆滿多久未受清償時，即應轉列「催收款項」科目？

127. 有關銀行辦理企業短期授信之原則，下列敘述何者錯誤？

128. 依主管機關規定，個人在金融機構總授信金額至少達新臺幣多少元時，即應提供最近年度之報稅資料？

129. 銀行辦理墊付國內應收款項，其所徵提之票據，以下列何者為宜？

130. 銀行對企業戶之中長期週轉資金授信，總授信金額至少達新臺幣多少元時，即須徵提現金流量預估表？

131. 依票據法規定，支票之背書人對前手之追索權，其時效為多久？

132. 金融機構對企業辦理短期授信之徵信時，不需徵提下列何種資料？

133. 放款本金清償期雖未屆滿三個月，但已向主、從債務人「訴追」者，應列報為逾期放款，在下列何種情況下，得免列報逾期放款？

134. 下列何種情形，債權請求權時效不中斷？

135. 借據所載利息請求權之時效為多久？

136. 經核准設立為外匯指定銀行應於何時具函向中央銀行核備，告知開辦日期？

137. 有關外匯指定銀行辦理進口業務，客戶對瑕疵單據拒絕接受時，開狀銀行至遲應於幾個營業日內以電報或其他迅速方法通知寄單銀行或押匯銀行，拒付或採取適當措施？

138. 外匯指定銀行辦理出口押匯業務，當投保貨物之CIP價格為USD120,000時，除信用狀另有規定外，保險單據最低投保額應為多少？

139. 銀行辦理境外客戶之總授信歸戶（不含存單質借）至少達新臺幣多少金額以上，即須會計師財務報表查核簽證報告？

140. 兼營票券金融業務之銀行，依規定至少應存儲新臺幣多少金額之現金或經認可之債、票券等，於中央銀行或其指定之銀行作為保證金？

141. 依主管機關規定，銀行轉投資企業總額，至多不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累計虧損後之多少？

142. 依主管機關規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書、及債券換股權利證書之股份總額，至多不得超過該公司已發行股份總數之多少？

143. 指定用途信託資金投資於由外國國家或機構所保證或發行之債券時，其信評如係惠譽國際評等公司所評等者，應為何種等級以上？

144. 依信託業法規定，信託業應設立信託財產評審委員會，該委員會至少應每幾個月評審一次，並將審查結果報告董事會？

145. 信託業與他人簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容時，至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內向主管機關申報？

146. 有關金融機構辦理信託業務，下列敘述何者正確？

147. 有關信託業務之相關人員處理信託業務，下列敘述何者錯誤？

148. 下列何者為整個信用卡交易制度之設計者？

149. 信用卡收單機構至遲應於每年何時，將前半年特約商店請款之資料通報財政部財稅資料中心？

150. 有關學生信用卡業務之敘述，下列何者錯誤？

151. 有關信用卡製卡與發卡作業，下列敘述何者錯誤？

152. 銀行按權益法列帳之長期股權投資，持有股數超過多少百分比以上者，應於決算日取得被投資公司財務資料後認列投資損益？

153. 有關銀行「臨時存欠」會計科目，下列敘述何者錯誤？

154. 下列何者屬會計上之虛帳戶？

155. 依規定，外來憑證如係取得小規模營利事業所出具之普通收據，其全年累計金額至多以不超過當年度經稽徵機關核定之營業費用總額之多少為限？

156. 有關銀行取得之外來憑證，下列敘述何者錯誤？

157. 下列何者非屬銀行已實施之電腦應用系統必須具備之說明文件？

158. 有關銀行資訊單位之管理，下列敘述何者正確？

159. 電腦作業之管理，下列敘述何者錯誤？

160. 金融機構網路銀行之約定轉帳交易，得排除下列何種安全設計？