銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融) » 歷屆題庫 » 第04期 » 銀行內部控制與內部稽核

1. 下列何者非屬內部控制之重要性？

2. 「權力及責任之授派－權責劃分」係屬內部控制五大要素中何者之影響因素？

3. 各層級人員在其職權範圍內，對內部控制有效運行負有責任，下列敘述何者錯誤？

4. 有關內部控制與內部稽核之敘述，下列何者錯誤？

5. 有效的內部控制制度應定義每一階層之控制活動，下列何者非屬控制活動？

6. 下列何項風險係指內部制度設計不當、人員疏失或控管不周所造成損失之風險？

7. 為防止電腦犯罪，有關電腦系統之安全控管，下列敘述何者錯誤？

8. 下列何者非屬金融機構自行查核發現缺失時之處理原則？

9. 金融機構內部自行查核之範圍，以上次查核基準日開始至何時止為原則？

10. 金融機構辦理自行查核，下列何者可不列為空白單據盤點之項目？

11. 銀行對破損券幣應隨時整理，並送交下列何者調換？

12. 銀行內外金庫之監視錄影帶依規定應至少保存多久？

13. 自動櫃員機如留置他行之金融卡，應如何處理？

14. 銀行檢查人員檢查金庫庫存現金時，下列敘述何者錯誤？

15. 銀行辦理客戶現金收付至少達新臺幣多少元以上時，依法應登記交易人之資料？

16. 銀行託收票據久未收妥時，應如何處理？

17. 銀行辦理託收票據業務，經同業註銷劃線之票據存入本行，應註明下列何事項？

18. 銀行櫃員結帳後發生現金短少時，應如何列帳並積極查明處理？

19. 票據交換所追查支票存款戶基本資料有關事項時，銀行至遲應於多久內將資料送票據交換所？

20. 銀行辦理在台無住所之外國人開設新臺幣帳戶業務，依規定應將其相關資料按月函送下列何者？

21. 有關金融機構處理待交換票據之作業，下列敘述何者錯誤？

22. 依票據法規定，對本票、支票發票人及匯票承兌人之請求權時效各為多久？

23. 銀行應如何掌管金庫鑰匙及密碼，以符合牽制作業？

24. 有關銀行出納作業，下列敘述何者正確？

25. 某甲將銀行定期存單設質給某乙，嗣後甲於存單到期前申請自動轉期，下列敘述何者正確？

26. 付款銀行就存款不足票據之掛失止付，應如何辦理？

27. 銀行收到法院扣押存戶存款之執行命令，如扣押之存款不足額時，至遲應於幾日內向法院聲明異議？

28. 綜合存款係將下列何者綜合納入一本存摺內？A.活期性存款；B.定期性存款；C.擔保放款；D.貼現。

29. 存戶如為非中華民國境內居住之個人（大陸地區人民除外），其利息所得稅應如何扣繳？

30. 銀行櫃員發現偽鈔時，應如何處理？

31. 公司、行號開立下列何種存款帳戶時，銀行應對其作實地查證？

32. 本行支存戶於終止本票擔當付款契約後，繼續簽發本行擔當付款本票，如提示之本票係於終止契約後簽發者，本行應以下列何種理由退票？

33. 銀行辦理公教人員儲蓄存款，每一公教職員之累計最高限額為新臺幣若干元？

34. 有關銀行印鑑卡之管理，下列敘述何者錯誤？

35. 一年期可轉讓定期存單發行年息為3%，到期日為92年11月16日（星期日），客戶於92年11月20日臨櫃解約時牌告活期存款年息為1%，銀行應計付之逾期利息為何？

36. 有關銀行對空白支票之核發，下列敘述何者錯誤？

37. 銀行辦理票據掛失止付，通知止付人最遲應於申請後幾日內，提出已為聲請公示催告之證明，否則止付通知失其效力？

38. 下列何種款項，銀行不須轉入「其他應付款」？

39. 下列何者親持身分證明文件申請開設支票存款戶，金融業者得予受理？

40. 「貼現」係指銀行以下列何種方式先予墊付，俟本票或匯票到期時收取票款並償還墊款之融通方式？

41. 銀行對中長期授信額度超過新臺幣多少金額之大額授信戶，應徵提「現金流量預估表」？

42. 銀行辦理墊付國內應收款項，於票據到期兌現時應存入下列何種帳戶，並依約轉帳沖還放款？

43. 有關銀行辦理授信業務，下列敘述何者錯誤？

44. 依財政部規定，應填報列管之逾期放款涵蓋範圍，下列敘述何者錯誤？

45. 依「中華民國銀行商業同業公會全國聯合會會員授信準則」規範，下列何者屬直接授信？

46. 依財政部規定，逾期放款屆滿多久未受清償者，即應轉列「催收款項」科目？

47. 依財政部規定，下列何者非屬消費者貸款？

48. 依財政部規定，個人在金融機構總授信金額至少達新臺幣多少元以上者，即應提供報稅資料？

49. 銀行移送財團法人中小企業信用保證基金保證之案件，下列敘述何者正確？

50. 有關銀行逾期放款及催收款之轉銷，下列何者為轉銷時不須檢附之證明文件？

51. 以建物為擔保品之授信，應投保火險，並以下列何者為受益人？

52. 國際金融業務分行（OBU）不得辦理下列何種業務？

53. 出口押匯係屬銀行之何種業務？

54. 指定銀行辦理客戶以外匯存款定存單質押承作之新臺幣授信業務，其外匯存款定存單之所有人有無限制？

55. 銀行受理出口押匯出口商開發之匯票，其匯票發票日期應在信用狀有效期限內，且應符合下列何者？

56. 遠期外匯案件金額至少逾多少美元，指定銀行即應以電腦連線傳送大額遠期外匯交易資料予中央銀行外匯局？

57. 依銀行法規定，商業銀行轉投資非金融相關事業，對於每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之多少百分比？

58. 兼營票券金融業務之銀行，依規定至少應存儲新臺幣多少金額之現金或經認可之債、票券等，於中央銀行作為保證金？

59. 銀行投資票券金融公司未逾該票券金融公司發行股份多少百分比時，得再投資第二家？

60. 有關銀行辦理短期股票投資，下列敘述何者錯誤？

61. 信託業受託持有「每一員工福利儲蓄信託」分別所投資股票合計數達該企業已發行股數至少多少百分比以上時，即應申報財政部備查？

62. 銀行投資於證券投資信託事業已發行股份總數達多少百分比以上者，非經核准不得擔任該事業所發行基金之保管機構？

63. 銀行辦理指定用途信託資金業務，下列敘述何者正確？

64. 受託銀行以信託財產購買本身業務部門經紀之有價證券時，應經下列何者書面同意？

65. 依我國現行刑法規定，偽造信用卡係觸犯下列何種罪刑？

66. 下列何者非屬信用卡消費帳單應揭露項目？

67. 為有效防制信用卡犯罪，應由下列何單位研發信用卡防偽技術？

68. 有關收單機構於簽定特約商店前之應辦事項，下列敘述何者正確？

69. 下列何者非屬銀行傳票裝訂之應注意事項？

70. 銀行處理轉帳交易如有一部份現金收入或支出者，其現金部份得以下列何種會計科目代轉？

71. 客戶以下列何種方式繳交放款利息，銀行可免繳納印花稅？

72. 銀行取得下列何項外來憑證時，其全年累計金額不得超過當年度經稽徵機關核定營業費用總額之千分之三十？

73. 就銀行會計事務之處理，有關記帳幣別，下列敘述何者正確？

74. 網路銀行業務若採用SET安全機制，係由下列何者核發電子憑證？

75. 有關銀行網路安全作業，下列敘述何者正確？

76. 網路銀行之約定轉入帳戶交易，得排除下列何種安全設計？

77. 有關網路銀行SET及NON-SET之安全機制，下列敘述何者正確？

78. 股票公開發行之銀行至遲須於股東會後幾日內備妥股東會議事錄，並連同年報向財政部證期會申報？