銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融)|模擬題庫|銀行內部控制與內部稽核 -鼎文題庫網

1. 營業單位電腦操作人員離開端末機前，應辦理下列何項作業？

(A)簽退作業(SIGN OFF)

(B)簽到作業(SIGN ON)

(C)備援作業

(D)變更密碼作業

2. 有關貨幣次級市場交易的主要特色，下列敘述何者正確？

(A)採當日交易，隔日交割

(B)交易分為買／賣斷或附買／賣回條件方式

(C)票券利息所得採分離課稅，目前稅率為百分之二十五

(D)票券利息所得納入每年二十七萬元利息免稅額度。

3. 開狀銀行已辦妥進口擔保提貨後，於收到國外押匯單據正本時，應如何處理？　

(A)應向進口商徵提匯票　

(B)進口商已領貨，無須做任何處理　

(C)應向進口商徵提保險單　

(D)應檢具正本海運提單以掛號向船運公司換回擔保提貨書

4. 有關消費金融的行銷通路策略中，下列何者屬於「直接銷售」的一種？　

(A)由客戶再推介客戶　

(B)設置自動貸款機(ALM)　

(C)委託外界公司行銷　

(D)請有合作關係的車商行銷

5. 金融機構收妥之待交換票據金額應存入下列何人帳戶？　

(A)發票人　

(B)受託人　

(C)提示人　

(D)保證人。

6. 銀行投資票券金融公司未逾該票券金融公司發行股份多少百分比時，得再投資第二家？

(A)百分之五

(B)百分之十

(C)百分之十五

(D)百分之二十。

7. 現今金融機構本身之組織結構日趨複雜，要能有效發揮內部控制之機能，端賴充足的資訊及有效溝通，下列何者非屬銀行資訊系統所提供之資訊應具備之特性？

(A)策略性

(B)即時性

(C)完整性

(D)可靠性

8. 銀行發現客戶有以偽造身分證辦理存款開戶，依據「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」之規定，應立即通報下列何者，並由其轉知各金融機構？

(A)內政部警政署

(B)銀行公會

(C)財金資訊公司

(D)金融聯合徵信中心。

9. 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」之規定，有關財富管理業務之敘述，下列何者錯誤？

(A)服務對象僅能為自然人

(B)服務人員稱謂具專屬性

(C)服務範圍包括保險、證券相關業務

(D)服務人員在國內一般稱為理財專員。

10. 依「中華民國銀行商業同業公會全國聯合會會員授信準則」規範，下列何者屬直接授信？

(A)保證

(B)承兌

(C)透支

(D)開發國內外信用狀。

11. 有關銀行受理票據掛失止付，下列敘述何者錯誤？

(A)止付通知失效時，已留存之金額不得轉回發票人帳戶

(B)受理已到期票據之掛失止付，應立即辦理止付金額之留存

(C)受理未到期票據之掛失止付，應俟到期日再辦理止付金額之留存

(D)通知止付人應於止付通知後五日內（非營業日）提出已為聲請公示催告之證明。

12. 有關銀行辦理債、票券買賣業務，下列敘述何者錯誤？　

(A)買賣票券紀錄單應交主管覆核簽章　

(B)交易更正明細表應註明更正或取消電腦交易原委　

(C)各筆交易款項之支付，均應經主管核准　

(D)付款支票應以交易對手為抬頭人，惟不必註明禁止背書轉讓

13. 依財政部規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之原始取得成本總餘額，最高不得超過該公司已發行股份總數之多少比率？

(A)2%

(B)5%

(D)25%。

14. 銀行與屬自然人之一般客戶之交易糾紛，無法依照銀行內部申訴處理程序完成和解，該客戶得向下列何者申請評議或調解？

(A)中華民國消費者文教基金會

(B)財團法人金融消費評議中心

(C)行政院消費者保護委員會

(D)財團法人犯罪被害人保護協會

15. 下列何者屬會計上之虛帳戶？

(A)資產

(B)負債

(C)業主權益

(D)收入。

16. 有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業，下列敘述何者錯誤？　

(A)存款抵銷係最簡易之債權回收途徑　

(B)本行持卡人存款遭其他債權人聲請法院扣押時，本行必須主張債權抵銷　

(C)圈存金額小於存款金額時，應以存款金額辦理圈存　

(D)客戶遭受加速條款處分而喪失期限利益者，為辦理存款圈存、抵銷之時機。

17. 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理，下列敘述何者錯誤？

(A)設定之內容應留存書面文件備查

(B)對非法入侵防火牆之事件，應每月彙整處理並留存紀錄。

(C)設定內容之變更，經申請並評估其妥適性後，始准由專人予以變更。

(D)應依不同功能、不同地域或不同使用者設定不同之網域，以利控管

18. 收單行對從事高額異常偽卡消費之特約商店，須向下列何者提報？

(A)金融聯合徵信中心

(B)聯合信用卡中心

(C)財金資訊公司

(D)財稅資料中心。

19. 依主管機關規定，銀行投資於國內外各種有價證券之總餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單、中央銀行儲蓄券外，最多不得超過該銀行所收存款總餘額及金融債券發售額之和之多少百分比？　

(A)百分之十五　

(B)百分之二十五　

(C)百分之三十　

(D)百分之四十。

20. 下列何種通路之傳輸風險較高？

(A)網路銀行

(B)自動櫃員機

(C)跨行通匯

(D)臨櫃作業。

21. 櫃員結帳後發現現金短少時，應以下列何種科目列帳，並積極查明原因？

(A)其他應付款

(B)其他應收款

(C)短期墊款

(D)雜項支出。

22. 有關電腦化產生之風險，下列敘述何者錯誤？

(A)傳輸線路的隱密性是遏止離線風險的唯一有效方法

(B)電腦中心之電腦硬體及線路可能遭受天然災害或人為破壞

(C)電腦硬體之定期維護或例行檢查可降低機器故障的風險

(D)設計不良的資料庫可能降低系統績效或損及資料庫的正確性。

23. 非貨幣市場共同信託基金投資於貨幣市場標的之總額，不得超過募集發行額度之多少百分比？

(A)百分之十

(B)百分之二十

(C)百分之三十

(D)百分之四十。

24. 有關自動櫃員機及金融卡業務之查核，下列何者有缺失？

(A)金融卡客戶自行選擇使用非約定帳號轉帳功能

(B)自動櫃員機及週遭之錄影帶均保存六個月以上

(C)金融卡以電話掛失者，無須補辦書面掛失手續

(D)指定專人每日監看自動櫃員機及週遭之錄影帶，並作成紀錄。

25. 商業銀行投資於非金融相關事業，對每一事業投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之百分之多少？

(A)5%

(B)10%

(D)20%

26. 查核境外華僑及外國人投資國內證券開設新台幣帳戶，下列何者有缺失？

(A)開戶代理人為國內律師事務所

(B)以保管銀行受託保管專戶名義開戶

(C)僅在一家金融機構開設一戶活期性存款帳戶

(D)每月十日將上月份帳戶相關資料函報中央銀行

27. 依銀行法規定，借款人提供下列何者為擔保之授信，非屬擔保授信？

(A)不動產抵押權

(B)權利質權

(C)借款人開立之遠期支票

(D)經政府核准設立之信用保證機構保證。

28. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規範，下列何者屬直接授信？

(A)保證

(B)承兌

(C)透支

(D)開發國內外信用狀。

29. 持有台灣地區居留證之在台大陸地區人民可開設下列何種存款帳戶？ A.活期存款 B.活期儲蓄存款 C.定期存款D.支票存款。

(A)僅A.B.C

(B)僅A.B.D

(C)僅A.C.D

(D)A.B.C.D

30. 依規定，持中華民國台灣地區旅行證之大陸人士來台旅行，每筆結匯未逾多少金額時，銀行得逕行辦理？

(A)一萬美元

(B)十萬美元

(C)新臺幣十萬元

(D)新臺幣五十萬元。

31. 有關銀行對空白支票之核發，下列敘述何者錯誤？

(A)客戶未辦妥開戶手續，不得核發

(B)公司戶未在指定期間內補驗營利事業登記證應限制發給張數

(C)存戶領用時，應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑，並經主管核准

(D)核發時，應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內

32. 銀行辦理財富管理業務，對於客戶申訴之適當處理程序，下列敘述何者錯誤？

(A)建立集中處理投訴之專責單位

(B)訂定明確處理投訴之程序

(C)處理過程均應有書面紀錄

(D)應由業務單位及業務人員直接就所接到之投訴予以處理。

33. 信用卡發卡單位不宜以下列何種理由對持卡人強制停卡？

(A)持卡人或其所經營之事業被列為拒絕往來戶

(B)超額消費情形嚴重

(C)持卡人信用貶落或其他原因，有必要予以停卡者

(D)帳戶存款不足抵扣消費款。

34. 有關在台無住所之外國人開立新台幣存款帳戶，下列敘述何者錯誤？

(A)開立之新台幣存款帳戶不限金融機構及戶數

(B)外國法人應由在台代表人或代理人親自辦理

(C)辦理本項存款業務之相關資料應按季函報中央銀行

(D)外國自然人應持合法入境簽證（或戳記）之外國護照或華僑身分證明書親自辦理

35. 依COSO報告之八個構成要素於金融機構之運用，「權力及責任之授派－權責劃分」屬於下列何者之影響因素？　

(A)風險評估　

(B)內部環境　

(C)會計控制　

(D)事件辨識

36. 有關消費金融產品，下列敘述何者錯誤？　

(A)應定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險　

(B)產品定價不應謹守成本加成原則　

(C)應依據不同的風險程度，設計不同的消費金融產品　

(D)產品行銷原則上採直銷方式，故不應委託行銷公司(ThirdParty)代為銷售

37. 有關加強國內信用卡機構之防偽措施，下列作法何者錯誤？

(A)研發晶片卡刷卡作業取代磁條卡

(B)建構詐欺預警偵測系統

(C)發現側錄商家不須通報同業

(D)加強特約商店辨認偽卡教育。

38. 下列何者非為消費金融業務產品規劃之常見缺失？

(A)目標市場選擇錯誤

(B)定價（利率）偏低

(C)嚴格控管「例外」，差異條件比率過低

(D)未注意環境情境變化

39. 有關消費金融業務之帳戶管理，下列敘述何者錯誤？

(A)借款人以具有行為能力者為原則

(B)債權憑證應由指定之主管人員負責保管

(C)若保證人於借據上簽名蓋章，則不須徵提約定書

(D)嗣後有關授信往來之借（票）據及文件之簽章，均應與約定書留存簽章相符。

40. 有關以未成年人名義之不動產提供擔保辦理之授信，下列敘述何者正確？

(A)須徵取在學證明書

(B)核貸用途須符合該未成年人利益

(C)債權憑證僅由該未成年人簽章即可

(D)抵押權設定契約書僅由該未成年人簽章即可。

41. 主管機關發布「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」及「金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法」，有關其訂定之重點，下列敘述何者錯誤？

(A)增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則

(B)規定會計師執行內部控制制度專案審查之範圍與程序

(C)規定應建立內部稽核制度、遵守法令主管制度以及自行查核制度

(D)強化總稽核及稽核單位之獨立性，並訂定稽核單位人員之操守規範。

42. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」之規範，下列何種為間接授信？　

(A)企業貸款　

(B)消費者貸款　

(C)出口押匯　

(D)承兌

43. 目前網路銀行所使用之安全機制，下列何者採用帳戶電子憑證？

(A)SSL

(B)SET

(C)Non-SET

(D)SET及Non-SET。

44. 「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定各銀行營業、財務、資產保管及資訊單位應辦理自行查核，其中一般自行查核應多久至少辦理一次？

(A)每月

(B)每季

(C)每半年

(D)每年。

45. 下列何者為稽核單位隸屬於董（理）事會之目的？

(A)管理階層之關係

(B)組織內之成長

(C)超然獨立之精神

(D)適當的專業管理。

46. 金庫門備份之鑰匙及密碼，應以下列何種方式控管以符合內部牽制？

(A)由單位主管自行保管

(B)設簿登記後由單位主管保管

(C)由單位主管密封後保管

(D)由有關人員會同密封登記後交指定人員分別保管。

47. 有關網路銀行業務之交易，下列敘述何者錯誤？

(A)網路銀行SSL安全性較Non-SET高

(B)應留存完整之交易紀錄，作為例外管理及追蹤依據

(C)網路銀行SSL安全機制毋須申請電子憑證

(D)金融機構應以每筆、每日、每月之交易金額高低，區分高低風險交易

48. 有關可轉讓定期存單，下列敘述何者正確？

(A)金額以一百萬元為單位，並按其倍數發行

(B)存期最短為一個月，最長不得超過兩年

(C)逾期提取本金時，其逾期部份應計付逾期利息

(D)不得辦理中途解約

49. 票據交換所追查支票存款戶基本資料有關事項時，銀行至遲應於多久內將資料送票據交換所？

(A)五日

(B)一週

(C)二週

(D)一個月。

50. 銀行消費金融產品之策略與規劃，應從下列何者開始？　

(A)作業流程　

(B)產品定位　

(C)市場分析　

(D)利潤模型

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