信託業務人員證照 » 歷屆題庫 » 第12期 » 信託實務

1. 銀行辦理特定金錢信託業務向客戶推介外國有價證券之推介計畫、研究報告及引據資料至少應保存幾年？

2. 客戶以特定金錢信託單筆方式投資境外基金，如因主管機關修改規定致投資標的不符規範時，應以下列何種方式處理？

3. 銀行辦理特定金錢信託應客戶要求提供外國有價證券推介服務，應先訂定推介計畫經銀行內部何者核准後才可辦理？

4. 銀行辦理信託業務收取之手續費收入，有關其相關稅負之敘述，下列何者錯誤？

5. 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，可向客戶收取下列何種費用？

6. 銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求提供外國有價證券推介服務時，不得有下列何種行為？

7. 依信託業商業同業公會會員辦理特定金錢信託之信託報酬及風險揭露一致性規範，信託業辦理特定金錢信託業務，投資標的如為結構型商品者，除備妥商品條件及所涉風險相關說明文件外，並應如何辦理？A.將文件寄送一般大眾；B.將文件交付委託人審閱；C.確實向委託人說明；D.請委託人於審閱後簽章

8. 依中央銀行規定，壽險公司經由特定金錢信託投資國外有價證券，下列何者為可運用之新臺幣與外幣間匯率避險工具？

9. 有關特定金錢信託業務，下列敘述何者正確？

10. 有關信託業管理信託財產之敘述，下列何者錯誤？

11. 王先生與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一千萬元，指定投資於國內共同基金，係屬下列何種信託？

12. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，有關其運用範圍之規定，下列何者正確？

13. 有關特定金錢信託之信託財產運用決定權，下列敘述何者錯誤？

14. 有關銀行為盡善良管理人之注意義務，提供予委託人之境外基金資料，下列敘述何者錯誤？

15. 有關特定金錢信託投資境外基金，依中央銀行規定，下列何者為該基金可投資之標的？

16. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，有關委託人之資格，下列何者正確？A.本國自然人；B.本國法人。

17. 有關銀行辦理特定金錢信託之作業，下列敘述何者錯誤？

18. 本國國民陳先生以特定金錢信託投資國外有價證券，其利息收入如何申報稅負？

19. 銀行辦理特定金錢信託投資國外共同基金業務所提供之基金投資手冊依基金風險及收益特性，可區分為下列那五個等級？

20. 企業員工持股信託參加現金增資認股係以下列何者名義認購？

21. 有關信託業辦理企業員工持股信託業務，下列何者錯誤？

22. 有關員工持股信託公司獎勵金之相關稅負，下列何者正確？A.應納入員工當年度個人綜合所得課稅B.應納入受託人之營業收入項下課稅。

23. 有關企業員工持股信託契約終止之原因，下列何者錯誤？

24. 員工因離職退出企業員工持股信託時，其信託財產返還方式，下列何者正確？

25. 企業員工持股信託之委託人死亡時，信託財產歸屬於下列何者？

26. 有關企業員工持股信託業務，倘委託人於信託期間，因其個人不得已之事由而中途退出時，應經下列何者審核通過？

27. 有關企業員工持股信託業務，下列敘述何者錯誤？

28. 有關不動產投資信託基金及不動產資產信託稅務處理，下列敘述何者錯誤？

29. 受託機構運用不動產投資信託基金進行達多少金額以上之不動產交易前，應先洽請專業估價者出具估價報告書？

30. 有關我國不動產證券化條例採行之架構，下列何者正確？

31. 有關不動產資產信託之敘述，下列何者錯誤？

32. 不動產投資信託基金原則上應以募集下列何種型態之基金為限？

33. 有關不動產投資信託受益證券之私募，下列敘述何者錯誤？

34. 有關不動產投資信託契約就信託財產借入款項之規定，下列敘述何者錯誤？

35. 有關不動產投資信託之敘述，下列何者錯誤？

36. 信託業具運用決定權之信託，信託財產如取得任一公開發行公司股份超過其已發行股份總額多少比例時，應辦理股權申報？

37. 下列何者以其所持有之公開發行公司股票辦理信託時，不須辦理股權異動申報？

38. 「管理型」、「運用型」及「處分型」之有價證券信託，其類型間之差異係主要肇因於下列何者？

39. 辦理有價證券信託時，下列何種情形不須課徵證券交易稅？

40. 甲公司洽信託業辦理有價證券信託，並指定受益人為乙公司時，則信託成立時須考量下列何種稅負？

41. 甲股票上市公司蔡董事長將股票交付信託業者辦理信託時，依證券交易法規定，下列何者須辦理股票轉讓事前申報？

42. 受託之內部人非屬信託業者，受託取得股票為信託財產，其對外未以信託財產名義表彰者，至遲應於何時向所屬公開發行公司申報股權移轉事宜？

43. 依金融資產證券化條例規定，下列市場參與者何者需符合主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上？

44. 特殊目的機構所發行有價證券之信用評等，原則上視下列何者而定？

45. 金融資產證券化架構下，有關內部信用增強機制，下列何者錯誤？

46. 有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述，下列何者錯誤？

47. 下列何者應依規定向主管機關提出發行資產基礎證券之申請或申報？

48. 依金融資產證券化條例規定，受益證券於何種情形下應經信用評等機構評定其評等等級？

49. 依金融資產證券化條例規定，主管機關於必要時，得委託專門職業及技術人員，就資產信託證券化計畫之執行狀況，檢查受託機構之業務及財務，其費用應由下列何者負擔？

50. 有關金融資產證券化對金融機構之可能效益，下列何者錯誤？

51. 甲銀行將五十億元之房貸債權及其擔保物權信託證券化，則甲銀行不得擔任下列何者角色？

52. 除經金管會證期局核准外，下列何者不得擔任證券投資信託事業所發行證券投資信託基金之保管機構？

53. 全權委託投資業務之受任人逾越法令或全權委託投資契約所定範圍從事證券投資時，原則上應由下列何者履行交割責任？

54. 投資國內之開放型證券投資信託基金如有投資人申請買回受益憑證，下列敘述何者錯誤？

55. 有關目前國內證券投資信託基金保管銀行所提供之主要服務項目，下列何者正確？

56. 有關全球保管銀行之基本服務項目，下列何者錯誤？

57. 全權委託投資業務以委任關係辦理者，有關資產保管作業，下列何者錯誤？

58. 保管銀行應依投信公司之指示及證券投資信託契約規定支付之款項，不包括下列何者？

59. 全權委託投資保管銀行以委託投資資金所購入之資產，如為有價證券者，除其他法令另有規定外，應委託下列何者保管？

60. 有關證券投資信託基金收益分配，下列敘述何者錯誤？

61. 下列何者為境外華僑及外國人投資國內證券得開設之帳戶？A.新台幣活期存款帳戶B.外匯存款帳戶C.集中保管帳戶。

62. 依我國現行法令規定，下列何者無須指定保管機構保管？

63. 全權委託投資業務以委任關係辦理者，保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳戶於辦理買賣交割時，下列敘述何者正確？

64. 有關證券投資信託基金款項之支付，下列敘述何者錯誤？

65. 依證券投資信託及顧問法規定，得申請經營全權委託投資業務之業者不包括下列何者？

66. 基金保管機構應依證券投資信託事業指示而為下列何種處分基金資產之行為？A.因投資決策所需之投資組合調整；B.為避險決策所需之保證金帳戶調整或支付權利金。

67. 下列何者須將全權委託投資資產交由全權委託保管機構保管或信託移轉與全權委託保管機構？

68. 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定，集合管理運用帳戶運用於金融資產證券化條例規定之受益證券，投資同一資產信託證券化計畫所發行之受益證券之金額，分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之多少百分比？

69. 信託資金以集合管理運用方式辦理者，有關其分類，下列何者錯誤？

70. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業設置集合管理運用帳戶，下列敘述何者正確？

71. 下列何種法人得擔任信託業之信託資金集合管理運用帳戶之信託監察人？

72. 信託業辦理信託資金集合管理運用業務至遲應於會計年度終了後多久期間內編具年度決算報告？

73. 有關信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍及限制，下列敘述何者正確？

74. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業設置集合管理運用帳戶時，下列何者具運用決定權？

75. 有關信託業設置之集合管理運用帳戶終止方式，下列敘述何者錯誤？

76. 個人捐贈符合規定之公益信託之財產，可做為個人綜合所得稅列舉扣除額，其減除標準為何？

77. 以土地為信託財產時，下列何者須課徵土地增值稅？

78. 有關銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務，下列敘述何者錯誤？

79. 有關企業員工持股信託業務，下列敘述何者錯誤？

80. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？