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信託業務人員證照 » 模擬題庫 » 信託實務
單選題
每題2分
1. 有關證券投資信託基金保管機構提供之服務,下列敘述何者錯誤?
(A)須處理越權交易
(B)簽署年度財務報表
(C)支付受益憑證買回價款
(D)與證券投資信託事業共同簽署受益憑證。
2. 證券投資信託基金持有之資產,應以下列何種名義登記?
(A)基金保管機構名義下某證券投資信託基金專戶
(B)基金保管機構名義下受益人專戶
(C)基金保管機構名義下某證券投資信託公司專戶
(D)證券投資信託公司名義下某證券投資信託基金專戶。
3. 有關特定金錢信託投資境外基金業務,其委託人交付信託資金之方式,下列何者錯誤?
(A)得為一次交付
(B)得為分次交付
(C)交付新臺幣者,以委託人名義辦理結匯
(D)外幣交付,以外幣返還
4. 依證交所規定,有價證券借貸之定價交易相關費率,下列何者正確? A.依證交所公告之固定借券費率,採逐筆撮合成交 B.證券商向借貸雙方收取之手續費為借券費用0.2% C.證交所向借貸雙方收取之借貸服務費為借券費用1.6%
(A)僅A
(B)僅B
(C)僅C
(D)僅AC
5. 李小姐94年投資甲信託公司於國內發行之不動產資產信託受益證券,則下列何者為李小姐可能被扣繳之稅目?
(A)房屋稅
(B)地價稅
(C)土地增值稅
(D)所得稅。
6. 有關不動產投資信託受益證券之私募,下列敘述何者錯誤?
(A)私募對象得包括銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業等
(B)私募對象得包括對該受益證券有充分瞭解之本國自然人
(C)私募對象符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金,其應募人總數不得超過三十五人
(D)私募受益證券轉讓之限制無須於受益證券上以明顯文字註記
7. 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務,有關該境外基金之最低成立年限,原則上應滿幾年?
(A)一年
(B)二年
(C)三年
(D)五年。
8. 證券投資信託基金管理辦法所稱「證券投資信託契約」,係指規範下列何者間之契約?
(A)證券投資信託事業、基金持有人及受益人
(B)證券投資顧問事業、基金保管機構及受益人
(C)證券投資信託事業、基金保管機構及受益人
(D)證券投資顧問事業、基金持有人及基金保管機構。
9. 甲客戶與乙銀行簽訂特定金錢信託契約,並指示投資丙基金公司之國外基金,則甲客戶與乙銀行、丙基金公司間之關係,下列敘述何者正確?
(A)甲與乙間為信託關係
(B)甲與丙間為信託關係
(C)甲與乙、丙皆為委任關係
(D)甲與乙、丙皆為信託關係。
10. 依我國金融資產證券化條例,創始機構可同時擔任下列何種機構?
(A)受託機構
(B)服務機構
(C)監督機構
(D)信用評等機構。
11. 除經主管機關核定為短期票券者外,金融資產證券化受益證券之買賣,應按下列何者之稅率,課徵證券交易稅?
(A)股票
(B)商業本票
(C)公司債
(D)指數型基金。
12. 下列何者非屬國內證券投資信託基金保管機構之服務項目?
(A)基金收益之分配
(B)受益憑證之簽署
(C)基金年度財務報表之簽署
(D)基金存款不足時提供墊款服務
13. 有關企業員工持股信託之敘述,下列何者正確?
(A)受託人對信託財產採個別運用與分別管理
(B)投資運用風險由委託人自行承擔
(C)受益人退出或信託契約終止時,須折算金錢返還
(D)信託資金包含公司週轉金
14. 甲向乙借款一百萬元未還,乙向丙借款一百萬元週轉,乙到期無法清償對丙之借款,便將其所僅有之汽車信託予丁,並指定戊為受益人,戊早已知悉乙欠款且財產僅剩汽車,請問下列何人得向法院聲請撤銷乙與丁之信託行為?
(A)甲
(B)丙
(C)丁
(D)戊。
15. 有關在我國銷售之境外基金條件,下列敘述何者錯誤?
(A)基金註冊地經我國承認並公告者,其國內投資人投資金額占該境外基金比率不得超過基金淨資產價值70%
(B)投資於中華民國證券市場之比率不得超過其淨資產價值之50%
(C)須經註冊地主管機關核准得向不特定人募集者
(D)得以美元、歐元或新臺幣做為該基金之計價貨幣
16. 有關全球保管銀行提供之基本服務項目,下列何者正確?
(A)會計及淨值計算
(B)現金餘額之管理
(C)有價證券之借貸
(D)交易之確認。
17. 依金融資產證券化條例規定,得擔任導管體機構者,下列何者正確?
(A)保險公司
(B)票券公司
(C)證券公司
(D)特殊目的公司。
18. 信託行為有害於委託人之債權人權利者,債權人得聲請法院撤銷之。其撤銷權自債權人知有撤銷原因時起,經多久不行使即消滅?
(A)六個月
(B)一年
(C)二年
(D)十年。
19. 有關不動產證券化之敘述,下列何者錯誤?
(A)受託機構運用不動產投資信託基金進行新臺幣二億元之不動產交易前,應由二位以上專業估價者出具估價報告書
(B)不動產資產信託之受託機構於受託管理不動產後,得依約委託不動產管理機構管理
(C)受託機構對不動產投資信託基金之淨資產價值,應按主管機關核定之計算標準每一營業日計算
(D)不動產投資信託契約約定應分配之收益,應每年分配
20. 有關信託業辦理信託業務之相關稅負,下列敘述何者錯誤?
(A)所得之手續費應課徵營業稅
(B)未於信託契約載明收到銀錢文字者,免納印花稅
(C)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,免納印花稅
(D)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,應報繳印花稅。
21. 依我國信託法規定,私益信託除信託行為定有信託監察人或其選任方法者,從其所定外;當受益人尚未存在時,其利害關係人得向下列何者聲請選任信託監察人?
(A)財政部
(B)內政部
(C)法院
(D)法務部。
22. 有關不動產投資信託基金之會計處理,下列敘述何者錯誤?
(A)不動產投資信託基金之投資所得,應每年分配
(B)依不動產投資信託契約約定應分配之收益,至遲應於會計年度結束後八個月內分配
(C)受託機構因運用管理所生費用及稅捐,得逕自信託財產中扣除繳納之
(D)受託機構對於所募集或私募之不動產投資信託基金,應有獨立之會計。
23. 假設企業員工持股信託每月投資金額為2,400元,購股時間為每月初,最近三個月購入之股價成本分別為每股16元、15元、8元,投資方法採滾入平均成本法,如不考慮手續費、稅捐及除權除息事項,則其每股平均取得成本為多少(取最接近數)?
(A)15元
(B)14元
(C)13元
(D)12元。
24. 有關在我國銷售之境外基金條件,下列敘述何者錯誤?
(A)基金註冊地經我國承認並公告者,其國內投資人金額占該境外基金比率不得超過基金淨資產價值90%。
(B)投資於中華民國證券市場之比率不得超過其淨資產價值70%
(C)須經註冊地主管機關核准得向不特定人募集者
(D)得以美元、歐元或新臺幣做為該基金之計價貨幣
25. 全球保管銀行為投資人行使其所投資有價證券之股東權利,不包括下列何者?
(A)代理投票
(B)新股認購
(C)可轉換債券轉換
(D)有價證券之借貸。
26. 有價證券全權委託投資發生越權交易且未能即時協商解決時,保管機構至遲應於何時發出越權交易通知書通知相關單位及人員?
(A)成交日次一營業日上午十一時前
(B)成交日次二營業日上午十一時前
(C)成交日次一營業日下午一時前
(D)成交日次二營業日下午一時前。
27. 有關全球保管銀行之基本服務項目,不包括下列何者?
(A)資產之保管
(B)交易之確認
(C)買賣之交割
(D)有價證券之借貸
28. 特定金錢信託投資境外基金時,該境外基金管理機構所管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值,至少應超過多少美元或等值之外幣?
(A)五億
(B)十億
(C)十五億
(D)二十億。
29. 有關不動產證券化之敘述,下列何者錯誤?
(A)發行有債權性質之證券
(B)標的為動產或不動產
(C)於資本市場募集資金
(D)係將不動產物權規格化、單位化、細分化
30. 有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業,下列敘述何者錯誤?
(A)提供上市櫃公司重大資訊之通知
(B)帳務處理實務採權責發生制
(C)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人
(D)以保管機構受託保管專戶名義開設帳戶
31. 銀行辦理指定用途信託資金之方式,下列敘述何者不正確?
(A)以委託人名義運用
(B)接受委託人逐筆指示運用
(C)依委託人指示投資國內基金
(D)依委託人指示投資國外共同基金。
32. 指定用途信託資金投資於公開發行公司之股票時,應依程序辦理信託過戶,除於股票背面加蓋委託人及受託人印鑑外,並應於股東名簿與股票背面分別載明下列何事項?
(A)受託人姓名
(B)信託監察人姓名
(C)受益人姓名
(D)載明為「信託財產」。
33. 有價證券借貸是屬於下列何類型有價證券信託?
(A)管理型有價證券信託
(B)運用型有價證券信託
(C)處分型有價證券信託
(D)保管型有價證券信託。
34. 下列何者不得擔任不動產資產信託之受託機構?
(A)信託投資公司
(B)兼營信託業務之商業銀行
(C)兼營信託業務之工業銀行
(D)僅辦理不動產資產信託之信託業。
35. 依金融資產證券化條例規定,可作為金融資產證券化之標的者,下列何者非屬之?
(A)金融機構之商標權
(B)汽車貸款債權
(C)信用卡債權
(D)應收帳款債權
36. 除兼營信託業務之銀行外,信託業自有財產之運用範圍,下列何者錯誤?
(A)充作營業支出
(B)投資公司債
(C)銀行存款
(D)投資期貨。
37.
有關銀行辦理外幣特定金錢信託投資國外有價證券之敘述,下列何者正確?
(A)限國際金融業務分行始得辦理
(B)僅得對境外客戶辦理
(C)信託資金之返還不得以新臺幣支付
(D)委託人得以信託資金為擔保辦理新臺幣借款
38. 有關目前我國保管銀行所辦理之業務項目,下列何者錯誤?
(A)證券商營業保證金
(B)期貨商營業保證金
(C)中小企業信用保證基金
(D)期貨交易輔助人營業保證金
39. 有價證券信託因信託行為成立,信託財產於委託人與受託人間,以及信託關係存續中,受託人依信託本旨交付信託財產,受託人與受益人間之稅負,下列何者正確?
(A)同時向委託人與受益人課徵所得稅
(B)不課徵所得稅
(C)向委託人課徵所得稅
(D)向受益人課徵所得稅。
40. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關投資之指示,下列敘述何者正確?
(A)限由委託人或其委任之第三人指定
(B)由委託人概括授權受託人代為操作
(C)由受託人概括授權委託人代為操作
(D)由信託監察人概括授權受託人代為操作。
41. 依99年2月3日修正公布之民法規定,以在他人土地上之上下有建築物或其他工作物為目的而使用其土地之權,稱為下列何種物權?
(A)普通地上權
(B)所有權
(C)農育權
(D)普通抵押權
42. 受託機構對非特定人公開招募金融資產證券化之受益證券時,除向銀行法之主管機關申請外,尚需向下列何者申請核准或申報生效?
(A)內政部
(B)法院
(C)證券主管機關
(D)行政院。
43. 證券投資信託基金之保管機構辦理基金資產交割作業,下列敘述何者正確?
(A)基金存款不足時,應先墊款
(B)應先建立交易對象之基本資料
(C)對交易事項原則上應先付款後收券
(D)投信公司指示雖尚未送達,但可與交易對象確認後,進行交割。
44. 擔任證券投資信託基金之保管銀行,其長期債務信用評等應達「中華信用評等(股)公司」評定何種等級以上?
(A)twB級
(B)twBBB-級
(C)Bbb級
(D)Baa3級
45. 有關企業員工持股信託投資標的之發行公司召開股東會時,下列敘述何者正確?
(A)由員工持股會代表人代表出席並行使議決權
(B)由受託人代表出席並行使議決權
(C)由委託人代表出席並行使議決權
(D)由公司負責人代表出席並行使議決權
46. 有關集合管理運用帳戶終止之敘述,下列何者錯誤?
(A)於該帳戶約定條款訂定的事由發生時終止
(B)主管機關命令終止
(C)信託監察人報請主管機關核准終止
(D)由具有運用決定權之主管決定是否終止。
47. 銀行辦理特定金錢信託業務依規定從事推介外國有價證券行為,有關費用之收取,下列敘述何者正確?
(A)一律不得向客戶收取任何推介費用
(B)應客戶提出要求辦理推介者得向客戶收取推介費
(C)應客戶提出要求辦理推介者得向客戶收取投資顧問費
(D)得因客戶提出要求辦理推介向客戶收取較高之申購手續費。
48. 一般而言,員工持股信託之性質為何?
(A)自益信託
(B)他益信託
(C)公益信託
(D)宣言信託。
49. 銀行辦理指定用途信託資金業務應客戶要求推介外國有價證券時,應製作客戶須知,其所揭露之基金績效應包括最近幾年度月獲益率之平均值、標準差值?
(A)二年度
(B)三年度
(C)四年度
(D)五年度。
50. 信託業辦理有價證券信託時,下列何者不屬於管理型有價證券信託之服務項目?
(A)有價證券之保管
(B)股息股利之領取
(C)有價證券之借貸
(D)現金增資新股之認購