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信託業務人員證照 » 模擬題庫 » 信託實務
單選題
每題2分
1. 有關我國金融資產證券化條例所採行之導管體,下列敘述何者正確?
(A)僅採特殊目的公司體制
(B)僅採特殊目的信託體制
(C)特殊目的公司與特殊目的信託之雙軌制體制
(D)特殊目的公司、特殊目的信託及無限合夥三體制。
2. 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關保管銀行對越權交易之處理方式,下列何者正確?
(A)立即通知委任人並依其書面意見辦理
(B)依交易對象指示辦理
(C)依受任人之書面意見辦理
(D)依主管機關指示辦理。
3. 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的信託之信託監察人權限,下列何者正確?
(A)解除受託機構之責任
(B)變更或終止特殊目的信託契約
(C)指定或聲請法院選任新受託機構
(D)除專屬於受益人會議或法院之權限外,得以自己名義,為受益人及委託人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為
4. 有關有價證券信託之公示登記,下列敘述何者錯誤?
(A)未完成信託之公示登記,則信託關係不生效力
(B)應於證券上或其他表彰權利之文件上載明為信託財產
(C)以股票或公司債券為信託者,非經通知發行公司,不得對抗該公司
(D)非依目的事業主管機關規定於證券或其他表彰權利之文件上載明為信託財產,不得對抗第三人
5. 信託業設置集合管理運用帳戶,其運用之範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券,且其金額達新臺幣一千萬元者,信託業應向證券主管機關申請兼營下列何種業務?
(A)證券自營商
(B)證券承銷商
(C)證券投資顧問業務
(D)證券投資信託業務。
6. 辦理有價證券信託時,下列何種情形不須課徵證券交易稅?
(A)委託人將有價證券移轉予受託人
(B)受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產
(C)受託人賣出信託財產中之有價證券予第三人
(D)受託人將信託財產中之有價證券轉為受託人其他信託財產。
7. 依境外基金管理辦法規定,銷售機構代理境外基金之募集及銷售,應充分知悉並評估客戶之事項,下列何者錯誤?
(A)財務狀況
(B)投資知識與經驗
(C)家庭成員及消費習慣
(D)承受投資風險程度。
8. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務投資國外有價證券之本金,其得選擇之避險工具,不包括下列何者?
(A)新臺幣與外幣間換匯換利交易
(B)新臺幣與外幣間換匯交易
(C)新臺幣與外幣間期貨交易
(D)新臺幣與外幣間遠期外匯交易
9. 銀行辦理財富管理業務,對於內線交易及利益衝突之防範機制,下列何者錯誤?
(A)避免理財部門之資訊不當流用於未經授權者
(B)禁止員工有內線交易行為
(C)理財人員不得間接期約或收受不當利益
(D)推介商品應以收取佣金之多寡為考量
10. 依信託業商業同業公會會員辦理信託業務之信託報酬及風險揭露應遵循事項規定,信託業應於營業處所或網站備置其得受託投資之國內基金或境外基金資訊內容供委託人查詢之事項,下列何者非屬之?
(A)申購手續費
(B)轉換手續費
(C)買賣差價
(D)平均報酬率
11. 有關集合管理運用帳戶終止之敘述,下列何者錯誤?
(A)主管機關命令終止
(B)由具有運用決定權之主管決定是否中止
(C)信託監察人報請主管機關核准終止
(D)除法令另有規定外,依約定條款之規定辦理。
12. 投信公司接受委任人全權委託投資之資產,應由下列何者指定保管機構?
(A)委任人
(B)投信公司
(C)信託業商業同業公會
(D)受任人。
13. 依金融資產證券化條例規定,我國金融資產證券化採特殊目的信託架構者,下列敘述何者正確?
(A)得為信託標的之資產僅限既存債權
(B)性質屬於民事信託之一種
(C)須向主管機關申請核准或申報生效
(D)受託機構得不與創始機構簽訂書面信託契約。
14. 信託業辦理特定金錢信託業務,其投資標的涉及連動債券或境外基金者,有關信託報酬及各類風險之揭露,下列敘述何者錯誤?
(A)自交易對手取得之信託報酬,應納入信託契約中
(B)應就各別商品條件及所涉之風險,確實向委託人說明及揭露
(C)費率採區間方式揭露者,若實際收取之費率高於區間上限時,應通知委託人
(D)如有原文說明文件者,信託業應忠實轉譯為中文後交付中文說明予委託人,毋須交付原文說明文件。
15. 除全權委託投資契約另有約定外,有關同一委任人不同全權委託投資帳戶間辦理買賣交割之規定,下列何者正確?
(A)不得相互辦理款券轉撥
(B)現金部位得相互移轉
(C)未沖銷部位得相互移轉
(D)由保管機構視情況辦理轉撥
16. 有關管理型有價證券信託與一般非證券投資信託基金保管之有價證券保管業務,下列敘述何者錯誤?
(A)保管機構之服務內容視保管契約而定
(B)管理型有價證券信託之受託人為有價證券名義所有權人
(C)保管業務為單純移轉有價證券之占有權
(D)管理型有價證券信託對於股東議決權之行使應以委託人之名義為之。
17. 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關資產保管作業,下列何者錯誤?
(A)保管銀行應按客戶別設帳保管
(B)委任人得以上市股票做為委託投資之資產
(C)增加委託投資資金時,當次增加之金額得分批存入
(D)全權委託投資之資金應與保管銀行之自有資金分別獨立。
18. 受託機構依資產信託證券化計畫清償受益證券後,資產池之賸餘財產應分配予下列何者?
(A)信託監察人
(B)優先順位受益證券之受益人
(C)殘值受益人
(D)服務機構。
19. 依金融資產證券化條例規定,受益證券以私募方式發行時,其主管機關為下列何者?
(A)中央銀行
(B)銀行法之主管機關
(C)證券交易所
(D)經濟部。
20. 下列何者為信託業得經營之業務項目?
(A)證券業務
(B)存款業務
(C)不動產之信託業務
(D)授信業務。
21. 蔡小姐計劃5年後以1,000萬元換新屋,目前舊屋價值500萬元,尚有房貸300萬元需在未來8年內償還,假設新、舊屋的房貸利率皆為4%,此期間房價水準不變,現已有生息資產100萬元,投資報酬率為5%,則購置新屋還需要多少貸款?(取最接近值)
(A)476萬元
(B)486萬元
(C)496萬元
(D)506萬元
22. 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,有關集合管理運用帳戶信託監察人之敘述,下列何者錯誤?
(A)強制一定要設置
(B)由設置之信託業選任
(C)信託監察人得為自然人或法人
(D)信託業之職員不得擔任本身所設置集合管理運用帳戶之信託監察人
23. 有關特定金錢信託投資連動債券應揭露之「基本風險」,下列何者錯誤?
(A)信用風險
(B)本金轉換風險
(C)最低收益風險
(D)委託人兼受益人提前贖回風險
24. 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時,於公告期間內信託受益權是否繼續參加或退出集合管理運用帳戶應由下列何者決定?
(A)受益人即可
(B)受託人即可
(C)委託人及受託人
(D)委託人及受益人。
25. 信託業辦理信託資金集合管理運用時,信託業持有之流動性資產占所設置個別集合管理運用帳戶淨資產價值之最低比率為何?
(A)百分之三
(B)百分之五
(C)百分之十
(D)百分之十五。
26. 依信託業法規定,信託業有下列何種情形時,將負刑事責任?
(A)信託業接受以應登記之財產為信託時,未依有關規定為信託登記
(B)信託業未事先取得受益人書面同意,而將信託財產存放於其利害關係人處作為存款
(C)信託業事先取得受益人書面同意,而以信託財產辦理放款
(D)信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託時,將信託財產投資於期貨。
27. 有關信託資金集合管理運用帳戶之終止,下列敘述何者錯誤?
(A)除法令另有規定外,可依約定條款終止
(B)信託業終止集合管理運用帳戶時,毋須辦理公告
(C)信託監察人得基於受益人利益報請主管機關核准終止該帳戶
(D)信託業對於集合管理運用帳戶之管理、運用有違反法令時,主管機關得命令終止該帳戶
28. 依證交所規定,有關有價證券借貸期間(不考慮續借),下列敘述何者正確?
(A)自借貸交易成交日起算,最長不得超過4個月,且期間得隨時返還借券
(B)自借貸交易成交日起算,最長不得超過6個月,且期間得隨時返還借券
(C)自借貸交易成交日起算,最長不得超過4個月,且期間不得隨時返還借券
(D)自借貸交易成交日起算,最長不得超過6個月,且期間不得隨時返還借券。
29. 依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,廠商發生宣告破產時,信託業應辦理事項,下列敘述何者錯誤?
(A)召開受益權人會議
(B)將信託財產提存法院
(C)確認消費者或商品憑證持有人身分
(D)辦理通知及公告申報權利
30. 目前我國不動產證券化制度,所稱之資產運用型係指下列何者?
(A)不動產投資信託
(B)不動產資產信託
(C)金融資產信託
(D)抵押貸款信託。
31. 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國內外基金業務,所提供之基金投資手冊內容,下列何者錯誤?
(A)基金風險揭露
(B)目前由各銀行自行審議製作
(C)經合法評鑑機構評鑑之基金績效
(D)基金等級RR2代表以追求相對穩定收益為目標。
32.
有關有價證券信託之公示登記制度,下列敘述何者錯誤?
(A)有價證券係屬信託法規定應登記之財產權
(B)信託業接受股票為信託者,應通知發行公司
(C)若未於有價證券上載明為信託財產,則信託契約無效
(D)公開發行公司股票已辦理信託過戶作業者,視為符合通知發行公司之規定
33. 有關企業員工持股信託所採之「滾入平均成本法」(RollingCost)投資原則,下列何者錯誤?
(A)長期理財規劃
(B)分散投資風險
(C)採用定期定額投資概念
(D)股價愈高,買進的股票愈多
34. 目前推動中之不動產證券化商品,主要著重於下列何者?
(A)農業不動產
(B)工業不動產
(C)商業不動產
(D)隧道、橋樑等公共建設之不動產。
35. 全權委託投資業務以委任關係辦理者,其投資買賣帳戶應以下列何者之名義為之?
(A)保管機構
(B)受任人
(C)委任人
(D)依三方權義協定書之約定。
36. 依有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法規定,信託業接受委託人交付上市公司股票信託時,得透過下列何者通知發行公司,以符合信託公示登記之規定?
(A)證券集中保管事業
(B)證券商
(C)台灣證券交易所
(D)信託公會。
37. 企業員工持股信託契約係由下列何者代表委託人與受託人簽約?
(A)公司代表人
(B)工會代表人
(C)員工持股會代表人
(D)每一加入之員工
38. 境外外國機構投資人投資國內有價證券,保管機構所提供之服務,不包括下列何者?
(A)簽署受益憑證
(B)投資本金之匯出
(C)按月申報證券買賣明細及庫存資料
(D)向證券商辦理證券買賣帳戶開戶
39. 個人捐贈符合所得稅法第四條之三規定公益信託之財產,至多在所得總額百分之多少內,得申報捐贈之扣除?
(A)十
(B)二十
(C)三十
(D)四十。
40. 有關特定金錢信託業務,下列敘述何者正確?
(A)信託資金由受託人指定營運範圍
(B)為公司確定用途之信託資金
(C)為保本保息信託資金
(D)屬信託業法第十六條規定信託業得經營之金錢信託。
41. 特定金錢信託投資國外有價證券之本金,基於穩健投資原則,得辦理之避險操作,下列何者錯誤?
(A)遠期外匯交易
(B)換匯交易
(C)換匯換利交易
(D)期貨交易。
42. 委託人至銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,下列何者為該基金可投資之標的?
(A)衍生性商品
(B)黃金
(C)商品現貨
(D)不動產
43. 投資人持有金融資產證券化受益證券之利息所得,係採下列何種課稅方式?
(A)併入綜合所得稅計算
(B)採分離課稅
(C)併入營利事業所得稅計算
(D)不用課稅
44. 下列何者非屬有價證券信託之信託財產標的?
(A)受益憑證
(B)認購權證
(C)存款餘額證明書
(D)新股認購權利證書。
45. 有價證券信託之受益人不特定或尚未存在時,其於所得發生年度之所得,應以下列何者為納稅義務人?
(A)委託人
(B)受託人
(C)信託監察人
(D)待受益人確定再行繳納。
46. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,有關其運用範圍之規定,下列何者正確?
(A)應依受託人指示辦理
(B)應符合中央銀行之規定
(C)得投資於本國企業赴海外發行之公司債
(D)境外基金一律不得投資於大陸地區證券市場之有價證券。
47. 一般而言,員工持股信託之性質為何?
(A)自益信託
(B)他益信託
(C)公益信託
(D)宣言信託
48. 依所得稅法規定,受益人為個人時,信託財產發生收入之年度,由受託人計算出所得額後,應併入下列何者之當年度所得額,依法課徵所得稅?
(A)委託人
(B)受託人
(C)受益人
(D)信託監察人。
49. 受託機構運用不動產投資信託基金委請專業估價者出具估價報告書,同一宗交易達新臺幣多少元以上者,應由二位以上之專業估價者進行估價?
(A)一億元
(B)二億元
(C)三億元
(D)五億元。
50. 下列何者非屬法令規定須交付保管機構保管者?
(A)期貨商之營業保證金
(B)為發行海外存託憑證而提存之有價證券
(C)證券投資信託事業運用自有資金所購買之有價證券
(D)經營全權委託投資業務之證券投資信託事業應繳存之營業保證金。